* * *深字[* *]號* * * *
(企業名稱):
我們接受委托，對貴公司科技型中小企業××基金(以下簡稱××基金)年月日至年月日的收支情況和《科技型中小企業××基金項目合同(或貸款貼息、註資)》(以下簡稱合同)中的“經濟指標”進行了審計。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對XX基金的收支情況和合同經濟指標的執行情況發表審計意見。我們的審計是按照《中國註冊會計師獨立審計準則》和《科技型中小企業技術基金無償資助(或貸款貼息、註資)項目合同》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了我們認為必要的審計程序，包括檢查會計記錄，現將審計情況報告如下:
壹、企業和項目的基本情況
* * * * * *公司是於* * * *年* * * *月* * * *日註冊成立的有限責任公司(或有限公司)，由* * * *工商行政管理局核發註冊號為* * * * * * * *的《企業法人營業執照》，註冊資本為人民幣* * * * *。法定代表人:* * *；公司住所:* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *。公司經營範圍:* * * * *
項目基本情況:(簡述項目基本情況)
二、基金合同的相關條款
(1)妳公司於年月日申請了“* * * * * * * * * * * * * * * *”項目，並於年月日與科技部科技基金管理中心簽訂了“科技型中小企業科技基金”。
(2)項目總投資* * *億元。基金合同簽訂時，完成投資* *萬元，計劃新增投資* *萬元，其中* *萬元由基金出資(剩余* *萬元根據項目進展及驗收情況撥付)。
(3)XX基金使用規定:XX基金必須用於購買生產配套儀器設備，用於新產品的開發研究。
(四)項目實施階段的經濟指標:
根據合同，年銷售收入應為* * * *萬元。
全年納稅總額為* * *萬元。
年利潤總額為* * *萬元。
三。基金合同中各項經濟指標的執行情況
經審計，合同執行情況如下:
(壹)項目投資到位情況:
根據銀行存款賬戶、進賬單和銀行對賬單，我們確認項目投資到位情況如下:
1.截至年月日，累計到位投資* * *萬元，其中已完成* * *萬元，新投入* * *萬元，其中:
Xx基金* * * *萬元
企業自籌資金* * * *萬元。
(二)項目資金支出:
根據相關賬簿和憑證，我們確定項目資本性支出如下:
1.截至* * * *年，該項目實際支出為* * *萬元，(其中* *萬元為合同簽訂時投入的資金)，其中:
項目產品開發和試制* * *萬元。
其中:儀器設備購置費* * *萬元。
購買生產設備* * *萬元。
流動資金* * *萬元。
銷售費用* * *萬元。
基建* * *萬元
其他* * *萬元
合計* * *萬元
(三)經濟指標完成情況:
截至* * * *，貴公司已完成的經濟指標如下:
1，項目收益:
經審計，貴公司提供的* * * * * * * * * * *資助項目的收入清單等資料，該項目的已實現收入為貴公司* * * * * * * * *項目的銷售收入，該項目的已實現收入總額為* * * * * * * * *，其中:
項目收益從* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月累計。
項目銷售收入
技術服務收入
總數
2.項目成本:
根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目總成本為人民幣* * * * * * * * * * * * *，其中:
項目收益從* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月累計。
項目銷售收入
3.項目稅
根據項目應繳納的稅費-增值稅、營業稅、附加費、企業所得稅等。，確認貴公司在項目實施期間應繳納的稅款總額為* * * * * *元，稅款及相應稅款明細如下:
稅金* *年*月-* *年*月-* *年*月-* *年*月累計。
增值稅
營業稅
城建稅
教育附加費
工商所得稅
總數
4.項目應承擔的期間費用:
貴公司生產和銷售的產品(不)僅限於基金資助的項目。根據貴公司提供的費用總賬、明細賬及憑證，項目執行期間發生的費用合計為人民幣* * * * * * * *，其中(基金資助項目期間發生的費用為人民幣* * * * * *):
項目* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月-* *年* *月累計。
管理費用
銷售成本
財務費用
總數
5.項目實現的利潤:
Xx網通分公司
偏激
* * *年以來，在市委、市政府的正確領導下，面對復雜多變的經濟形勢，我市始終把促進經濟穩定發展作為首要任務，按照穩中求進工作總基調，著力穩增長、調結構、促改革、惠民生，保持了經濟平穩增長。根據財政決算情況，* * *預算總收入66.9億元，預算總支出60.1億元，年末余額6.8億元。總體上* * * *市本級預算執行和其他財政收支情況較好。
——財政改革穩步推進，預算制度得到完善。部門預算、政府采購等管理制度改革進壹步深化；國有資本經營預算和社會保險基金預算逐步推進，政府預算編制體系進壹步完善；國庫集中支付改革在市縣兩級全面推開；基本實現財政資金在線運行和監管。
——重點保障民生工程，優化財政支出結構。* * *年，市財政全力保障教育、社會保障和就業、醫療衛生和住房保障支出，加大科技、文化、體育、傳媒等公共服務投入。全年民生支出36.6億元，占總支出的67.2%。
壹.財務管理審計
從審計情況看，市財政部門不斷細化部門預算編制，完善年初預算到位，加強財政支出管理，努力降低行政運行成本，預算約束和管理水平逐步提高。但仍存在彩票資金撥付延遲、預算收入未到位、縣區應繳社保資金未到位、應收建設保障金未到位等問題需要規範。
二、政府債務資金和市級公園審計
按照“摸清底數、反映問題、揭示風險、提出建議”的總體思路，對全市政府性債務進行了* * * *審計，結合資金重點投向，對沿海產業基地、中小企業創業園、高新技術產業開發區、北海新區、仙人島能源化工區財政決算進行了審計。
(壹)全市政府性債務審計
審計我市截至6月底政府性債務規模的同事也發現，壹些地區和單位在舉借債務、債務資金使用、項目建設和管理等方面存在壹些問題。目前，各縣區均提交了整改報告，其中4個縣區出臺或開始制定債務管理制度，6個縣區調整了債務口徑，對債務規劃、借款、償還、項目建設、責任追究等進行了規範。
(2)市政公園財務賬目審計
沿海產業基地等5個園區最早成立於1993，最晚成立於2008年。沿海產業基地、北海新區、仙人島能源化工區規劃面積均超過100平方公裏。從審計情況看，五大園區普遍呈現債務規模大、後續投入多、償債能力弱的特點。此外，還發現部分園區項目停工、停建，工程決算推進緩慢。市領導對上述審計報告作出批示，要求相關縣區、園區和部門加強管理，依法依規行政，及時整改存在的問題，提高投資質量和投入產出比。中小企業創業園、高新技術產業開發區、北海新區、仙人島能源化工區先後提交整改報告。現部分問題已整改，其余已提出整改措施和方案。
三、對市屬公立醫院資產負債和運營情況進行審計調查
以“摸清家底，暴露問題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產流失”為目的，於2011至* * * *對市中心醫院、中醫院、婦兒醫院等8家市屬公立醫院的資產、負債、經營情況進行了審計調查。截止* * *，8家公立醫院資產總額87382萬元，負債總額63665438+萬元，凈資產總額23772萬元，資產負債率72.8%。* * * *年收入75780萬元，其中醫療收入72911000元，財政補助收入2537萬元，其他收入332萬元；支出76235萬元，其中醫療服務費用62099萬元，管理費用13793萬元，其他費用343萬元；當年虧損455萬元，累計虧損6479萬元。
存在虧損嚴重、債務負擔沈重、固定資產變動不進行會計處理、內部控制制度不健全、管理不完善等問題。市領導對審計報告作出批示，要求有關部門落實審計建議，拿出扭虧為盈的具體措施。堅決不增加新虧損，老虧損逐年減少，整改結果報市政府專題研究。
目前，衛生局已提交整改報告，對固定資產管理中存在的問題進行了清產核資，針對內控制度不健全等問題建立了規章制度，初步制定了11扭虧增盈措施，整改工作全面展開。
四、50個單位和部門預算執行情況審計調查。
為落實改進工作作風、密切聯系群眾的要求，提高財政資金使用的有效性和規範性。2014，14年10月至4月，對50個市級行政事業單位年度部門預算執行情況進行了審計調查，內容涉及教育、農業、司法、城建、市政設施、醫療衛生、社會福利等方面。
調查數據顯示，在* * * * 50家單位中，三公經費減少444.6萬元，下降22%。其中，招待費下降47%，車輛費用下降11%，出國費用上升3%。50家單位會議費減少52.4萬元，下降65，438+03%。審計還發現，壹些單位在固定資產管理和財務核算方面存在壹些問題。目前已函告各單位整改工作正在進行中。
動詞 （verb的縮寫）審計建議
(1)規範部門預算管理，強化預算執行約束。按照中央關於改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定，進壹步加強部門預算管理，制定完善基本支出、項目支出等各項支出標準，嚴格按項目、按進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。進壹步擴大部門預決算公開範圍，細化公開內容。各主管部門和核算中心要加強對下屬單位的指導、管理和監督，強化內部控制和內部審計制度，切實提高預算單位財務收支管理水平。
(二)加強財政資金管理，確保財政資金安全。樹立資金安全意識和規範管理意識，嚴格按照有關規定加強財政國庫資金管理。加快構建財政資金風險防控機制，進壹步清理財政專戶和預算單位銀行賬戶，逐步將財政資金納入國庫統壹管理，確保財政資金安全。
(3)提升園區精細化管理水平，實現健康有序發展。園區規劃要合情合理，根據資金情況、還款能力和實際需求，有步驟、有計劃地做好開發建設工作，防止資金鏈斷裂、重復建設和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理以及項目招投標和決算中的規則意識。
提索
壹、公司簡介
(1)簡要介紹公司的中英文法定名稱、法定代表人、總經理或總裁、註冊資本、註冊地址、辦公地址、聯系電話和郵政編碼。
(2)簡要介紹公司的歷史沿革、主要職能部門，以及員工人數、年齡、學歷和職稱結構。
(3)簡要介紹公司的業務部門，包括各業務部門的名稱、地址、負責人、員工人數、成立時間、營運資金、聯系電話等。如果年內增加或減少營業部，簡要說明其新設或撤銷的原因。
(四)公司年度報告負責人及聯系人的姓名、聯系地址、電話、傳真、電子郵箱。
二、經營情況
(1)經紀業務。
(二)主要財務指標
1.財務狀況指標
註意:
①資產負債率
②流量比
③ =凈資產/註冊資本
④ =調整後凈資產/客戶保證金
⑤ =流動資產(不含期貨資產)-流動負債(不含期貨負債)
期貨資產包括保證金存款、應收保證金、客戶質押、應收交割資金、風險準備金資產、結算差價等。期貨負債包括應付保證金、應付交割款和風險準備金。
⑥ =長期投資/期初或期末凈資產
⑦ =(固定資產凈額+在建工程)/期初或期末實收資本。
⑧ =凈資產+風險準備金-賬齡超過壹年的應收賬款-待攤費用-固定資產凈額-無形資產-開辦費和長期待攤費用。
2.經營成果指標
註:①=2×凈利潤/(期初凈資產+期末凈資產)
②=2×凈利潤/(期初總資產+期末總資產)
③ =營業費用/營業收入
三。審計意見
審計報告必須由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所和兩名以上執行證券期貨相關業務的註冊會計師出具。審計意見必須有會計師事務所和註冊會計師的蓋章和簽字(應提交審計意見原件，不得復印)。公司有責任將正式報送中國證監會的年度報告材料送交其指定的會計師事務所，會計師事務所有責任核對公司向中國證監會提供的財務會計資料(包括會計報表和會計報表附註)與註冊會計師出具的具有審計意見的資料是否壹致。
如果執行審計的會計師事務所對公司出具了帶說明、無保留意見、無保留意見或否定意見的審計報告，公司董事會應當就相關事項作出詳細說明。
四。會計報表
會計報表的編制應當符合企業會計準則、相關財務會計制度和其他法律法規的規定。
會計報表包括公司報告年度末和上年度末的比較資產負債表、兩個年度的比較利潤表、比較利潤分配表和現金流量表。
動詞 （verb的縮寫）會計報表附註
會計報表附註是財務報告不可或缺的組成部分，它包括了與公司財務狀況、經營成果和現金流量有關的所有重要信息，有助於報表使用者更好地理解會計報表。公司會計報表附註至少應包括以下內容:
(壹)公司主要會計政策和會計估計
1.會計系統。
2.財政年度。
3.記賬本位幣。
4.會計基礎和定價原則。
5.會計報表的編制基礎。
6.營業部資金管理和交易結算原則。
7.外幣業務的會計處理方法。說明外幣業務發生時使用的折算匯率，期末外幣賬戶外幣余額折算使用的匯率，匯兌差額的處理方法。
8.壞賬核算方法。說明壞賬的確認標準，壞賬準備的計提方法和比例，壞賬損失中的核算方法。
9.客戶存款的管理和核算方法。
10.質押的管理和核算方法。
11.實物交割的會計方法。
12.風險準備金資產的管理和核算方法。
13.結算差額的會計方法。分別按照平倉損益和持倉損益說明結算差額的確認和核算方法。
14.長期投資會計方法。對於長期股權投資，應說明股權投資差額的計價、收益(權利)的確認方法和攤銷方法；對於長期債權投資，應說明債券投資溢價和折價的估值、收入確認方法和攤銷方法。
15.固定資產的估價和折舊方法。說明固定資產的標準、分類、計價方法和折舊方法，各種固定資產的預計經濟使用壽命、預計凈殘值率和折舊率。
16.在建工程的核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程轉入固定資產的時間。
17.無形資產、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。
18.風險準備金核算方法。說明風險準備金的計提方法和比例，風險損失的確認標準和核算方法。
收入確認原則。分別說明公司手續費收入和其他業務收入的確認方法。
20.確定現金等價物的標準。解釋編制現金流量表時確定現金等價物的標準。
21.若本年度會計政策和會計估計發生變更，應披露變更的內容、原因以及變更對公司財務狀況或經營成果的影響數。
註冊會計師應充分關註公司會計政策或會計估計變更的原因。變更理由不合理或不充分的，註冊會計師不得出具公司財務報告符合合法、公允、壹致要求的審計意見。
(2)稅收
應披露營業稅和所得稅等主要稅種和稅率。如有減免稅，應說明批準機關、文號、減免範圍和有效期。
(3)會計報表主要項目註釋
公司至少應在會計報表(業務部門匯總後的會計報表)中披露以下項目註釋(若兩期數據變動超過50%，應在本項目下明確說明增減原因)。
(4)或有事項
對於資產負債表日存在的或有事項(如訴訟、仲裁等。)，項目的性質、金額及其對公司報告期內和報告期後財務狀況和經營成果的影響，應在會計報表附註中予以說明。
(5)事項
對於資產負債表日存在的重大事項(如對外擔保金額等。)，應說明存在、金額及影響。
(6)資產負債表日後事項中的非調整事項。
涉及資產負債表日後事項的非調整事項(如巨額虧損、停業整頓、嚴重違規等。)應按照《企業會計準則——資產負債表日後事項》的要求進行披露。
不及物動詞其他重要事項
1.報告期內股東大會或股東大會、董事會會議、董事會會議的簡要介紹。
2.公司名稱、註冊地址、法定代表人、董事、監事和高級管理人員變動情況簡介。
3.今年的處罰。分別披露公司及中層及以上管理人員被各級政府管理部門檢查處罰的記錄。
4.會計師事務所的聘用和更換。如有變更會計師事務所的，應說明變更原因及依據，並披露本年度審計費用(註明是否包含差旅費等。).
5.公司高級管理人員的工資(包括各種津貼和補貼)、獎金的分配、公司職工的平均工資水平。
6.其他重大事項的說明。