有壹個問題是這樣的:交易性金融資產賬面價值2000萬元，計稅基礎賬面價值13萬元，預計負債賬面價值15萬元，計稅基礎賬面價值0。除上述情況外，企業其他資產和負債的賬面價值與計稅基礎不存在差異，不存在遞延所得稅資產和負債的期初余額，適用的所得稅稅率為25%。預計企業未來將產生足夠的應納稅所得額。
我是這樣理解的:
財稅專員說話了。財務說我的股票今年漲到2000萬了。我必須交稅嗎？稅務員說，這樣子賺錢就看妳的了。財務說，但是2000萬是市場價，我還沒賣，沒錢給妳。稅務員想，嗯，沒錯，那妳以後再交吧。這是遞延所得稅負債。如果是在財務之後賣出的，就用收益支付。
財稅專員對話2。財務說妳覺得我今年還欠別人1.5萬。有可能少繳稅嗎？我得罪不起妳和黑澀會，我們的關系還是比較好的。妳能給我壹些錢，然後只付給我* * *？當稅收管理員的臉變黑時，他將不得不支付他想要的，但我不必支付他想要的。在社會主義的陽光下，黑社會也會有我牛嗎？財務哭了，那妳說我該怎麽辦？要我明年還，我就沒飯吃了。管理員想想也是，不能殺雞取卵。他只是說，我們這裏沒有黑社會，只有帶有黑社會性質的組織。妳給他們錢是可恥的。繳納所得稅時，全部增加到應納稅所得額。至於明年，少交點就行了。這是遞延所得稅資產。
問題2:什麽是遞延所得稅和遞延所得稅資產？遞延所得稅是所得稅費用的明細科目。
所得稅費用分為兩個明細科目:
所得稅費用-當期所得稅
所得稅費用-遞延所得稅
由於流動資產的賬面價值小於資產計稅基礎的賬面價值，或者流動負債的賬面價值大於負債計稅基礎的賬面價值，產生遞延所得稅資產。
做賬時，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的相反科目均影響損益:所得稅費用-遞延所得稅。
所得稅匯算清繳時，根據申報表計算應納稅所得額，乘以稅率，得到當期應納所得稅額。對於當期資產、負債的賬面金額與計稅基礎的差額，乘以稅率，得到遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，滾動差額為所得稅費用。
借方:所得稅費用
借/貸:遞延所得稅資產/負債
貸:應交稅費-企業所得稅
問題3:什麽是遞延所得稅1？遞延所得稅是暫時性差異，即當期繳納後扣除，或者當期未繳納後繳納。
如果永久差額不存在下列分錄，應根據稅法計算應納稅所得額。
2.如果是暫時性差異，分錄如下。如果先交了，以後再扣。
借方:遞延所得稅資產25
貸:應交稅費-應交所得稅25
未來的扣除項目:
借方:所得稅費用
貸款:遞延所得稅資產
問題4:什麽是遞延稅資產？遞延稅項資產是指在未來可以用來抵稅的資產。遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，只有在稅務影響會計法下才會產生遞延稅款。是按照可抵扣暫時性差異和適用稅率影響(減少)未來應納所得稅的金額。
遞延所得稅資產賬戶:
壹、本科目核算企業根據所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產生的所得稅資產；
根據稅法規定，未來年度可由稅前利潤彌補的虧損所產生的所得稅資產也在本科目核算。
二、本科目應按照可抵扣暫時性差異等項目進行明細核算；
三、遞延所得稅資產的主要會計處理。
問題5:遞延資產和遞延所得稅資產有什麽區別？急！！！謝謝，遞延資產，已經支出但不能完全計入當期損益的費用。遞延所得稅資產實際上是壹種未來不需要支出的負債。即:
遞延資產是指不具有交換價值，不可轉移，但壹旦發生即已被消耗，但能為企業創造未來收益，並能從未來收益的會計期間抵銷的支出。遞延資產是指除固定資產和無形資產以外不能全部計入當年損益，應當在以後年度較長時期內攤銷的其他費用，包括開辦費、租入固定資產改良支出、攤銷期限超過壹年的長期待攤費用等。
遞延所得稅資產是延期至未來支付的稅款。遞延所得稅是時間性差異對收入工廠的影響，只有在稅務影響會計方法下才會產生遞延稅款。是按照可抵扣暫時性差異和適用稅率影響(減少)未來應納所得稅的金額。
問題6:遞延所得稅資產是什麽意思？遞延稅項資產是指可以在未來用來抵稅的資產。遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，只有在稅務影響會計法下才會產生遞延稅款。根據可抵扣暫時性差異和適用稅率計算，以減少未來期間應繳納的所得稅金額。
問題7:什麽是遞延所得稅費用所得稅費用「所得稅費用」？核算企業承擔的所得稅為損益類科目；這壹般不等於當期應納所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。
計算當前所得稅費用:
借方:所得稅費用
(遞延所得稅資產)
貸款:應交稅費-應交所得稅
(遞延所得稅負債)
結轉:
借方:本年利潤
貸項:所得稅費用
問題8:“遞延所得稅資產”的性質是什麽？遞延所得稅資產在資產類別上屬於非流動資產。
遞延稅項資產是指可以在未來用來抵稅的資產。遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，只有在稅務影響會計法下才會產生遞延稅款。是按照可抵扣暫時性差異和適用稅率影響(減少)未來應納所得稅的金額。
遞延稅款科目的借方和貸方核算內容如下:
1.借方會計(資產類):暫時性應納稅差異*轉回的稅率可以從時序差異*的稅率中扣除，在債務法下遞延稅余額為借方時稅率會增加，遞延稅余額為貸方時稅率會減少。
2.貸方會計(負債):應納稅暫時性差異*稅率，暫時性差異*的稅率如果轉回可以減少。在債務法下，當遞延稅款余額為貸方時，稅率增加，當遞延稅款余額為借方時，稅率降低。
問題9:遞延所得稅資產的壹級科目是什麽？遞延所得稅資產本身就是壹級科目。
問題10:哪些可抵扣暫時性差異可以確認遞延所得稅資產？遞延所得稅的確認是由於無形資產的賬面價值與計稅基礎之間的差異。當賬面價值大於計稅基礎時，將產生遞延所得稅負債，當賬面價值小於計稅基礎時，將產生遞延所得稅資產。但是需要註意以下幾點:1。企業創造的無形資產、新產品、新技術、新工藝，稅法允許扣除。雖然此時存在暫時性差異，但不確認遞延所得稅。2.企業合並不產生差異，不影響應納稅所得額和所得稅費用，不確認遞延所得稅。通常，無形資產的減值會產生遞延所得稅。