差旅費怎麽處理？
1.差旅費借款
借:其他應收款-XXX員工
貸項:庫存現金
2.差旅費報銷
(1)有剩余差旅費。
借方:管理費用/銷售費用/制造費用
庫存現金
貸款:其他應收款-XXX員工
(2)需要補錢。
借方:管理費用/銷售費用/制造費用
貸款:其他應收款-XXX員工
庫存現金
差旅費報銷原則
1.差旅費必須在企業各部門總預算之內，不允許超支。
2.在出差前，員工必須填寫出差申請表，並獲得其直接上級的批準後，才允許報銷差旅費。
3.在出差途中，員工因辦公需要臨時在另壹次出差中增加新的工作行程，需要出差簽字人書面或郵件確認。新出差不能與原出差時間連續計算。
4.員工出差的交通工具、住宿費用、差旅補助需要符合差旅費報銷管理制度。
差旅費報銷範圍
差旅費包括:門票、船票、機票、住宿費、夥食補貼等等。壹般情況下，企業補貼出差夥食費的，不能再報銷異地夥食費，或者報銷了夥食費的，不再補貼出差夥食費。差旅費證明材料需要包括:出差人員姓名、出差地點、出差時間、出差辦公任務、費用支付的相關憑證等。