淺析如何加強銀行櫃面操作風險管理

郭玉民蘭聖剛銀行櫃面操作風險是指銀行櫃員為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由於風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。對銀行櫃面操作風險的類型、特點進行分析，剖析風險產生的根源並提出有關防範措施，具有非常現實的意義。壹、銀行櫃面操作風險的分類和特點（壹）分類。根據《巴塞爾新資本協議》的定義，操作風險是指由於不完善或失靈的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。在實際工作中，操作風險可以分為四類：壹是人員因素引起的操作風險，包括操作失誤、違法行為、關鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風險，包括流程設計不合理和流程執行不嚴格兩種情況；三是系統因素引起的操作風險，包括系統失靈和系統漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風險，主要是指外部欺詐、突發事件以及銀行經營環境的不利變化等情況。櫃面操作風險壹旦發生，損失將是巨大的。只有通過櫃面業務流程的再造，建立起防範操作風險的動態管理體系，才能將風險管理執行到位。（二）特點。銀行櫃面操作風險主要呈現以下特點：壹是多樣性。櫃面操作風險的形成有的是由於內部的管理機制不健全所造成的，有的是由於櫃員風險意識和能力不足所造成的，有的則是內部人員或內外勾結作案，呈現多樣化的特征。二是破壞性。櫃面操作風險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行櫃面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、櫃員及客戶均帶來壹定程度的負面影響或損失。三是不可預知性。銀行櫃面由於人員多、流程多、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風險、政策風險等其他風險相比，櫃面業務操作風險帶來的經濟損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。二、產生銀行櫃面操作風險的原因近年銀行發生的櫃面業務案件的統計結果顯示，櫃面操作風險的易發環節主要集中在現金、重要物品和賬戶等三個部位。產生櫃面操作風險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。（壹）主觀因素。產生櫃面操作風險的主觀因素，主要有三個：壹是風險意識淡薄。櫃員沒有養成合規操作理念、忽視制度約束，管理者對風險文化培育不夠，銀行風險文化沒有成型。二是業務素質不高。櫃員自身業務素質不能適應業務變化，導致部分員工操作起來力不從心，風險識別和預防能力下降。三是責任意識不強。表現為玩忽職守、隨意操作，櫃面管理人員對櫃員管理不嚴，櫃員違規違章操作。四是僥幸心理作祟。櫃員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風險。（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：壹是人員不足。基層機構因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現象，自然存在櫃面操作風險。二是存在制度漏洞。各類新業務不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進而形成風險隱患。三是系統設計缺陷。隨著新制度的實施，系統不能隨時聯動更新，系統與制度的契合度不夠。四是櫃員執行力不強。基層機構內部控制管理不善，執行制度或落實措施不到位。此外，櫃面操作風險管理體制也會引發櫃面操作風險的因素之壹，因管理關系不理順，職責分配不清晰，從而產生櫃面操作風險。三、防範銀行櫃面操作風險的措施防範櫃面操作風險的重點，是全力構建全員合規的風險防範體系建設，強化業務培訓與監督整改，建立壹種長效機制。（壹）培育風險理念。在《商業銀行操作風險管理指引》框架下，把操作風險作為風險管理的核心內容和基礎工作納入操作風險文化建設規劃。同時，加強操作風險管理理念推廣，開展操作風險識別、分析、度量和控制培訓，提高全員操作風險意識。而在思想認識上，則要引導樹立科學的政績觀和發展觀，倡導誠信經營、合規經營、穩健經營，樹立“控制風險也是創造效益”的意識，推進內部風險控制的長效機制建設。（二）完善操作風險內控體系。再造櫃面交易操作風險控制流程，完善事前控制、事中控制和事後控制系統，實現全程均衡管理。建立嚴密分級授權體系、機構和崗位操作風險評價機制，對不同業務進行不同層次的業務授權，確保內控涵蓋內部治理和經營活動的各個層級和各個環節。及時做好制度梳理工作，增強制度的有效性。要加強創新業務和產品的風險管理，配套制定較為完善的制度和操作規程，有效評估和防範新業務和新產品的風險。（三）加強員工管理。建立操作風險內控激勵機制，實現責任與激勵的平衡，健全正向激勵機制和責任追究機制。加強業務培訓，針對制度、業務、流程特點開展培訓，保證櫃員熟悉制度要求、業務操作和風險要點。加強理想信念、職業道德和法紀觀念教育，加強與員工的交流溝通，增強員工的歸屬感和責任感。（四）加快應用信息技術防範櫃面操作風險。建立先進的業務處理系統和綜合管理系統，提升風險管理的信息化水平，實現事前不相容崗位制約、實時交易控制、實時業務監測、深度數據分析、風險定位與風險度評估等的自動化處理，有效提高操作風險事後監督效能。提高櫃面操作風險的技防水平，配備必要結算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統，通過信息技術手段有效防範操作風險的發生。（作者單位：建行山東省分行）電子免責聲明：本文僅代表作者個人觀點，與鳳凰網無關。