在稅收籌劃中，既要註意稅收因素的影響，也要註意非稅收因素的影響，如企業的總體目標、外部條件的變化、未來經濟環境的發展趨勢、國家政策的變化、稅法和稅率可能發生的變化、國家規定的非稅收優惠政策等。
企業稅收籌劃的六大絕技
系統設計，綜合決策。
從形式上看，企業納稅的多少是由稅制決定的，但什麽時候、交什麽稅、交多少稅，要看企業生產經營的實際情況。企業納稅活動與其生產經營過程之間存在因果關系，不能脫離經營活動孤立存在。因此，企業的稅收籌劃只有有意識地納入企業管理體系，滲透到企業生產經營活動的各個方面，並與其他管理活動緊密結合，才能取得成效。根據制度設計的要求，稅收籌劃不僅要著眼於法律思維，更重要的是要著眼於企業的整體經營決策。
註重業務流程，註重提前規劃。
在經濟行為已經發生，稅目、計稅依據、稅率已成定局之後，少繳稅的措施，無論合法與否，都不能認為是稅收籌劃。企業納稅籌劃必須在納稅義務發生之前，通過對企業生產經營活動過程的規劃和控制來進行。稅收籌劃本質上是利用稅法的指導作用，通過安排生產經營活動來安排納稅義務的發生。
遵守稅法？法律？策劃。
稅收籌劃的壹個顯著特征在於其合法性。不守法就沒有稅收籌劃。具體包括三個方面:(1)在依法納稅的前提下。稅法明確規定了納稅人向國家納稅的義務和保護、擴大自身利益的權利，這兩者是相互依存、相互矛盾的。這種關系使納稅人能夠在履行納稅義務的前提下運用稅收籌劃，享有選擇最佳納稅方案的權利。(2)以合法的節稅方式安排企業的生產經營活動，作為稅收籌劃的基本形式。(3)貫徹立法精神。稅收籌劃的基礎是稅收要素中存在稅負彈性。稅收制度中的各種優惠政策和選擇機會，體現了國家的立法精神和國家政策對社會經濟活動的引導和調整。因此，有效的稅收籌劃應以稅法為基礎，深刻理解稅法所體現的國家政策，從而有效貫徹國家稅法的立法精神，使之成為政府運用稅收杠桿進行宏觀調控的必要環節。
抓住機會，註意時間效應。
稅收籌劃的有效性取決於各種相關因素的綜合作用，這些因素都在變化。所以，只有講求時效，抓住機遇，才能不失時機。比如在收入的確認上，采用提前或誤差的方法，提前或誤差的收入實現時間合理以避免高邊際稅率，或者利用減稅期獲得更大的優惠或爭取壹定期限的免稅期；或者通過科學的稅收籌劃來延緩納稅時間。
賬證齊全，時刻註重長效。
保證擴賬憑證的完整性是企業稅收籌劃最基本也是最重要的要求。稅收籌劃是否合法首先要通過稅務檢查，檢查的依據是企業的會計憑證和記錄。如果企業不能依法取得和保存會計憑證，或者記錄不完善，稅收籌劃的結果可能無效或打折扣。從財務管理的要求來看，稅收籌劃不僅是短期的權宜之計，也是壹種值得不斷總結和改進的財務管理方法，應始終註重長期有效性。因此，還需要維護各種憑證和記錄的完整性，以總結和評估稅收籌劃的實施結果，分析原因，提高籌劃能力。
綜合平衡與可持續發展。
(1)國家實施稅收優惠政策是通過向納稅人提供壹定的稅收優惠來實現的，但並不意味著納稅人就能自然而然地得到實惠。由於稅收優惠往往與納稅人的投資風險並存，稅收籌劃必須註意收益與風險的綜合平衡，不同納稅方案的選擇以及風險與收益的平衡需要謹慎。(2)納稅是壹個過程。企業稅收籌劃不僅要著眼於某壹納稅環節的個別稅種的稅負，還要著眼於整體稅負，慎重衡量稅收籌劃？節稅？用什麽？增稅？的綜合效果。(3)有時，稅收籌劃的節稅目標與企業整體財務管理目標之間會出現矛盾。壹是稅式支出與其他成本支出的矛盾；第二，節稅與現金流的矛盾；第三，稅負的過度降低效應會擾亂正常的經營秩序和財務管理，導致企業內部經營機制的紊亂，最終導致企業更大的潛在損失。這些情況的出現和發生是與稅收籌劃的初衷相違背的。
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