壹、現金流量內容分類設置
對於經營活動的現金流量部分，我們可以根據其項目內容設置分類編碼如下:表1:
第二，數據收集
用友、金蝶等財務軟件具有數據導出功能，將本月會計分錄導出保存為EXCEL格式文件，命名為“會計分錄”。
創建壹個新的EXCEL文件，並將其命名為“現金流”。打開此文件，創建四個表，分別命名為“原始表”、“計算表”、“匯總表”和“代碼對照表”。
打開會計分錄檔案，將導出的會計分錄原始數據復制粘貼到現金流量檔案原始表中，如表2所示。
不同軟件導出的數據項可能不同，但表2所列項目是會計分錄的基本內容。壹般情況下，默認軟件的標準輸出項就可以滿足需要，不需要單獨設置輸出文件項。
三、分類鑒定
分類識別是根據表1“分類代碼表”中現金流量項目的內容及其對應的分類代碼，手工對會計分錄進行分類。
第壹步:調整會計分錄。
先將文件“現金流量”中的原表中的數據全部復制到表3的計算表中，並對會計分錄進行相應的調整:涉及貨幣資金賬戶的壹借壹貸分錄不做處理，直接按分類代碼添加；分別對多借多貸分錄進行調整、處理或分析後，增加編碼。示例如下:
第2步:添加分類代碼
在“現金流量”檔案的計算表中，將項目欄中的“期間”改為“分類代碼”，將“憑證字號”改為“中文名稱”，並根據當前會計分錄逐壹添加現金流量分類代碼。
第三步:添加配方
添加公式的目的是將代碼轉換成漢字。計算表中“中文名”壹欄的內容由EXCEL函數VLOOKUP根據輸入的代碼自動替換。
分類代碼表中業務活動產生的現金流量項目的代碼內容輸入到“現金流量”檔案的代碼對照表中，代碼數據對應的區域假設為A1: C8。在計算表的“中文名稱”欄中輸入公式:
Formula =VLOOKUP
($ b $2: $ b $680，代碼對照表！$乙$ 2:$丙$8，2，0).
公式中，“$ b $2: $ b $680”是計算表中分類編碼的輸入區域，即所有會計分錄區域，可以根據會計分錄最大月份的數據輸入，也可以輸入最大的數字；
“碼表！$ b $2: $ c $8”是代碼對照表中代碼分類的區域；
“2”是對應代碼的中文名稱所在的列數；
“0”表示輸入的代碼必須與代碼中的數據相同，漢語拼音縮寫才能轉換成漢字。
將公式復制到所有中文名欄，對應的漢字會直接通過輸入代碼體現出來。
四、總結準備
在表4“現金流量表”的“匯總表”中輸入現金流量表的內容，並進行適當的修改，將其設置為現金流量表的結構。
公式“SUMIF(計算表！C2: C680，“銷售額”，計算表！H1: h680)是數據的統計函數。公式中的C2: c680是計算表中會計分錄的區域，H1: h680是計算表中會計分錄的借方區域，I1:I680: i680是計算表中會計分錄的貸方區域。下個月在編制現金流量表時，將本月的文件保存為新文件(修改月份後綴)，將“合計”欄中的數據復制到“上月累計”欄中(通過選擇性粘貼將計算出的數據復制為數值型數據——粘貼時為數值型)，然後將新導出的數據復制到“原表”中，按照上述程序編制新月份的現金流量表。
五、數據檢查
驗算分為現金流量表和經營現金流量的驗算。現金流量表可以通過計算貨幣資金的期初和期末差額來檢查，經營現金流量可以通過間接法來檢查。
投資活動和籌資活動產生的現金流量以及匯率變動對現金的影響可以參照上面介紹的方法進行編制。總之，這種方式比較靈活，可以有針對性地處理復雜的會計科目，並且與月度會計分錄壹壹對應。事前事後調整非常方便，每月分類核算項目時重新審核也是壹種有效的方法。