增值稅尾差賬務處理

這個讀者的問題就是增值稅壹般納稅人申報時候,申報表自動生成的銷項稅多了實際上發票和賬都沒這麽多,最後按自動生成的繳納的,多繳納了現在賬不平了,怎麽弄? 也就是本來賬上應該交是100,現在實際交了賬上:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)100

貸:應交增值稅-未交增值稅 100

實際繳納

借:應交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款 那麽現在賬上就壹直有個應交增值稅-未交增值稅的借方余額實際上是多交的這裏二哥溫馨提醒壹下,大家現在在做壹般申報表時候壹般情況下,申報表都是自動從稅控系統取得數據,但是這個取數大家還是要核對壹下,具體就是和妳稅控系統開票數據核對壹下,別沒核對就保存報了。

系統在自動取數時候稅額欄次可能會有四舍五入的差異,如果妳核對不壹致,要按照開票系統匯總的數據手工修改壹下,這樣最終數據和開票和妳賬務就不會有差了。

文章開頭這個讀者應該就是這種情況沒修改,導致銷項多了尾差,然後實際報稅後才發現多交了。

理論上應該回到所屬期修改申報表申請退稅,但是這樣確實有點麻煩,而且還可能涉及後面每期申請表都要做相應調整。

而且金額也不大自己原因承擔了,那麽轉到營業外支出作為損失也是可以的。