壹、月度核算流程:
1，根據出納審核各種原始憑證，審核無誤後，編制會計憑證。
2.根據會計憑證登記各種明細賬。
3.月末計提、攤銷、結轉相關成本費用，匯總所有會計憑證，編制會計憑證匯總表，根據會計憑證匯總表登記總賬。
4.結算和對賬。確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。
5、會計報表的編制，要做到數字準確，內容完整，並進行分析。
6.將會計憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、壹般企業的主要會計分錄:
1.采購借:原材料/庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅)貸:庫存現金/銀行存款/應付賬款。
2.材料借款:生產成本借款:原材料。
3.工資計提:生產成本/制造成本/管理費用；貸款:應付職工工資-其他應付工資-社保、個稅。
4.發生的公用事業、機械和材料消耗:制造費用:現金/銀行存款/應付賬款。
5.折舊借款:制造費用(車間使用)、管理費用(管理使用)、營業費用(銷售使用)。貸款:累計折舊。
6.月末結轉制造費用:生產成本-產品A的生產成本-產品貸款:制造費用。
7.月末結轉產成品入庫:庫存商品:生產成本。
8.銷售收入借:庫存現金/銀行存款/應收賬款貸:主營業務收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)。
9.月末應計提附加稅(本科目不核算增值稅)。借:主營業務稅金及附加貸:應交稅費-應交城建稅-應交教育費-應交地方教育費。
10，月末結轉本月銷貨成本和稅金:主營業務成本貸:存貨貸:本年利潤貸:主營業務成本、主營業務稅金及附加。
11.月底，結轉本月收入。借方:主營業務收入。貸款:本年利潤。
12，月末結轉本月費用:本年利潤貸:管理費用、銷售費用、財務費用。
13、季末預提所得稅:所得稅費用貸:應交稅金-應交所得稅:本年利潤貸:所得稅費用。
14、期末結轉的增值稅(購銷差額)借:應交稅費-應交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅。