近年來,全面預算管理軟件——信息系統已經在國內大中型企業中得到廣泛應用,比如華為公司,國家開發投資公司,上海錦江國際酒店集團,如家酒店集團,支付寶,宇通客車,北京奔馳,延鋒彼歐,以嶺藥業等等壹大批行業龍頭企業成功實施全面預算管理軟件。
1. 上海錦江酒店的全面預算管理軟件實踐案例
企業進行預算管理大多是從傳統的Excel手工預算開始的。但隨著企業規模的不斷擴張,全面預算日益成為增強企業管控能力的重要工具,Excel顯然無法滿足這壹需求。早在2007年,上海錦江國際酒店集團就開始啟動全面預算管理系統建設。
如今,全面預算管理系統的實施,在錦江酒店中發揮了巨大的作用——支持了錦江酒店的經濟型酒店高速擴張中的資源配置,將集團管控方向聚焦在成本管控;實現了集團財務會計報告平臺和責任會計報告平臺的壹體化應用;實現了預算管理與核算系統實現自動化集成,及時跟蹤分析預算的執行情況;規範和固化了預算編制和分析的規則和流程,並兼容了責任主體在預算管理中的差異;實現了預算編制、滾動預測、調整和執行動態分析的整體應用;借助IT技術得以實現可控制的戰略擴張,降低了戰略執行過程的風險。
2. 支付寶公司的全面預算管理軟件實踐案例
2013年,支付寶公司全面預算管理軟件成功上線,幫助支付寶實現了管理水平的大幅提升。
1)通過業務梳理,使財務計劃工作體系化、規範化、精細化。
2)把全面預算預測編制、執行控制、分析、改進和提高的閉環管理模式,整合支付寶預算過程,構建全面預算體系。
3)改善支付寶手工預算編制過程中在數據匯總、人員協調、版本控制、預算執行分析方面遇到的困難,支持多層級、多維度、大規模的預算編制工作,提高支付寶預算編制的質量和效率。
4)搭建適應公司業務架構的元數據和數據架構,構建靈活、開放的預算系統,滿足業務迅速發展變化需要。
5)構建符合阿裏巴巴信息化架構規劃的預算系統,實現預算系統與ERP、ABC等信息系統的元數據***享和統壹管理。
6)實現與FP&A相關的財務核算數據、業務經營數據和預算數據的集成統壹,完成 與業務系統的數據***享和傳遞,從而使得財務分析師擁有壹套穩定、高質量的數據。
7) 提供各項功能靈活搭建各類分析報表,提升報表質量和效率。形成完整的專業化預算執行分析體系,提高預算執行分析的及時性、準確性,為支付寶的經營管理提供依據。
3. 國家開發投資公司全面預算管理軟件實踐案例
作為壹家投資控股集團,國家開發投資公司的業務範圍復雜多樣,包括實業、金融服務業、國有資產經營三大業務類型,涉及到煤炭、電力、港口、機輕、化肥、基金、保險等諸多業務領域。
基於前期的業務設計基礎,國家開發投資公司在預算管理系統中設計了“集團通用、板塊通用、板塊專用”三類預算模板,分別用於滿足集團總部、各板塊間及板塊內的預算管理需求。預算管理從業務預算出發,按照業務部門的專業條線管理內容,覆蓋包括投資、人力資源、固定資產管理、資金預算、IT專項支出等業務預算,由業務預算形成財務預算指標的全面預算管理內容。
同時,預算系統內的組織架構體系覆蓋了從集團總部到二級企業,以及三級投資企業的組織層級,體現預算管理的全面性、全員性及業務驅動性。此外,在年度預算編制的基礎上,國家開發投資公司根據管理需求的深入不斷優化完善預算管理體系,先後實現季度滾動預測、預算調整、預算與實際數據的集成分析、預算控制、預算編制數據校驗功能等內容,形成全過程的預算管理閉環。