如果倉庫裏有幾百種或者幾千種的備件，沒有ERP也要有詳細的手工庫存記賬，每壹次出入庫都要按品種、規格詳細登記。數量、單價、金額等。應該完全註冊。定期賬簿登記規範，如摘要、日小計、月合計、余額等。，應該詳細全面。壹般來說，壹個老倉庫保管員已經把這些基本工作做得相當不錯了。沒有這些基礎，和解基本無從談起，甚至和解也是敷衍了事。
第二，出境入境手續問題。所有進出單據必須準確填寫。
別把賬單弄丟了。這些憑證是會計核算(材料核算或成本核算)的基礎。倉庫文件
數據不準或者單據不全，核算肯定不準。即使有了ERP系統，倉庫單據也是最基礎的會計數據，因為無論計算機軟件開發到什麽水平，會計工作的原始數據都必須是基於紙面上的東西。
然後就是關於倉庫材料的賬務處理的賬務問題。壹般有兩種方式處理手工賬。壹種是按品種、規格詳細登記，相當於另壹套存貨記賬。另壹種是分類匯總的物料賬，即將出入庫的貨物按類別進行分類，然後將同壹類別匯總，再進行記錄和核算。壹般情況下，最好采用第二種方法，既可以減少人力，又可以對倉庫的存儲進行監督和控制。
有了以上基礎，才能真正實現與倉庫的對賬。對賬的依據是會計材料賬和庫管員的庫管賬。如果會計采用第壹種手工記賬方式，這個好辦，直接對應就行了。如有不符，檢查出入庫單據，找出原因。如果核算采用第二種手工核算方式，庫管員的倉庫保管賬戶會在現場按照類別進行分類匯總，然後進行對應核算。如果有不壹致的地方，也是查倉庫單據。對於第二種會計手工賬方式，要求倉庫保管賬的分類必須與會計保持壹致，以便於核查和監督。同時還要求倉庫保管賬必須列明出入庫金額和結存金額，不允許偷懶，不允許只記金額不記金額(年輕的倉庫管理員經常這樣)。
對賬壹致後，根據存貨托管賬戶余額進行現場盤點。對存貨損失和存貨收益的處理因公司而異。我們的處理方式是:盤盈沒收，庫管員照價賠償。