月末制作計提、攤銷、結轉會計憑證，匯總所有會計憑證，編制會計憑證匯總表，根據會計憑證匯總表登記總賬。結賬和對賬。確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。編制數字準確、內容完整的會計報表，並進行分析和說明。將會計憑證裝訂成冊，妥善保管。
2.內部核算步驟:首先復制原始憑證，然後用原始憑證標註摘要，並附上“原始憑證見X年X月外部賬戶第X張憑證，帶X字樣”。日歷表把所有的收入和支出都按順序記錄得清清楚楚，余額隨時可以出。
擴展數據1。因為內部賬戶是內部管理的，真實業務的單據都要做。
2.對外應付稅務局等部門。賬目是“做”出來的，使用的是選擇性文件。很多做兩套賬的企業，做內賬的時候管不了外賬，做外賬的時候管不了內賬。
3.在實際操作中，有壹個非常簡單的方法可以實現外賬:首先制作外賬，打印兩份外賬憑證，其中壹份是內賬的附件，這樣通過核對內賬就很容易找到原始憑證。
4.少報的收入和相應的成本、費用要記入內部賬戶，還有壹些不允許記入外部賬戶的費用，比如白條或者送禮的灰色費用。內部賬戶應該是外部賬戶的補充。當外部賬戶沒有虛假列示時，組合應該是企業真實的經營情況。