借:原材料17094.02
應交稅費-應交增值稅-進項稅額2905.98
貸款:銀行存款2萬元。
2.以現金支付甲方材料的運雜費，500元。
借:營業費用-運雜費500。
信用:現金500
3.用銀行支票3萬元償還臨時借款。
借方:其他應付款3萬元。
貸款:銀行存款3萬元。
4.200kg甲方材料驗收入庫，按實際成本結轉。
借:庫存商品20000
貸款:原材料2萬元
5.倉庫發出材料460公斤，進價為每公斤100元。其中，300千克用於制造產品B，160千克用於制造產品A..
借:生產成本-A 16000
生產成本-B 30000
借款:原材料46000元
6.甲產品300件，每件售價180元，增值稅率17%，尚未收到貨款。
借方:應收賬款54000。
貸款:主營業務收入46153.85。
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額+05 . 19986 . 868686866615
7.用銀行支票330元從行政部購買辦公用品。
借:管理費用-辦公費330
貸款:銀行存款330
8.甲產品200件，每件售價180元，增值稅率17%。錢收到後存入銀行。
借方:銀行36000元。
貸款:主營業務收入30769.23。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額5230.77
9.用現金150元支付賣出產品A的手續費。
借:營業費用-手續費150
貸項:現金150
10，收到其他單位之前欠的貨款54000元，稅款9180元，存入銀行。
借方:銀行存款63180
貸:應收賬款54000。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額9180
11.結算員工本月工資38000元。其中生產A產品的工人工資12800元，生產B產品的工人工資14400元，車間技術管理人員工資5 800元，行政人員工資5000元。
借:制造成本-工資12800
制造成本-B-薪金14400
管理費-工資10800
信用:3.8萬現金
12.這個月的固定資產折舊費為3 780元。其中，生產車間的固定資產折舊費應為2 500元，行政部門的固定資產折舊費應為1 280元。
借:制造費用-折舊2500。
管理費用-折舊1280
貸:累計折舊3780
13.結轉完工產品A的成本為54萬元。
借:540，000庫存商品
貸款:制作費用54萬。
14.結轉已售產品A的成本為6萬元。
借方:主營業務成本6萬元。
信用:60000商品現貨
15.期末，將各種收入和費用賬戶的余額轉入“本年利潤”賬戶。主營業務收入科目貸方余額348萬元，其他業務收入科目貸方余額15.2萬元，投資收益科目貸方余額16萬元，營業外收入科目貸方余額5.5萬元。主營業務成本科目借方余額1789488元，營業稅金及附加科目借方余額174000元，其他業務成本科目借方余額64000元，銷售費用科目借方余額150 000元，管理費用科目借方余額65438+。
借方:主營業務收入348萬元。
其他業務收入152000
投資收益160000
營業外收入55000
貸款:本年利潤1473712。
主營業務成本1789488
營業稅及附加費174000
其他業務費用64000
銷售費用150000
管理費134800
財務費用26000
營業外支出35，000
16.期末，按照25%的所得稅稅率計算本期應繳納的所得稅。
借方:所得稅368428
貸:應交稅費-應交所得稅368428
17.將所得稅科目的余額轉入“本年利潤”科目。
借方:本年利潤368428。
貸項:所得稅368428
18.期末“本年利潤”科目年度凈利潤為1，050，000元，董事會決定提取盈余公積金1，005，000元，分配給投資者利潤567，000元。
(提示:①將年度凈利潤結轉至“利潤分配”科目。②提取盈余公積③向投資者分配利潤)
借方:本年利潤1050000。
貸:利潤分配-未分配利潤1050000
借方:利潤分配-提取法定盈余公積105000。
貸:盈余公積105000
借:利潤分配56.7萬元
貸:應付股利567000。