1、應收賬款：150000元（其中：應收A公司借方余額180000元，應收B公司貸方余額30000元）。
借方余額180 000元，應計入“應收賬款”項目。
貸方余額30 000元，應計入“預收賬款”項目。
2、預付賬款：50000元（其中：預付乙公司借方余額60000元，預付丙公司貸方余額15000元）。
借方余額60 000元，應計入“預付賬款”項目。
貸方余額15 000元，應計入“應付賬款”項目。
3、應付賬款：100000元（其中：應付H公司貸方余額115000元，應付W公司借方余額15000元）。
貸方余額115 000元，應計入“應付賬款”項目。
借方余額15 000元，應計入“預付賬款”項目
4、預收賬款：60000元（其中，預收M公司貸方余額72000元，預收N公司借方余額12000元）。
貸方余額72 000元，應計入“預收賬款”項目。
借方余額12 000元，應計入“應收賬款”項目。
5、待攤費用：9000元（其中：租金待攤借方9000元）。
借方余額9 000元，應計入“待攤費用”項目。
6、預提費用：12000元（其中：預提利息貸方余額15000元，預提修理費借方余額3000元）。
貸方余額15 000元，應計入“預提費用”項目。
借方余額3 000元，應計入“待攤費用”項目。
7、壞賬準備：18000元（其中：應收賬款壞賬準備15000元，其它應收款壞賬準備3000元）。
應收賬款壞賬準備15 000元，應計入“應收賬款”項目予以抵減。
其他應收款壞賬準備3 000元，應計入“其他應收款”項目予以抵減。
8、在途物質：15000元；生產成本：50000元；庫存商品250000元；原材料：85000元。
“在途物質”科目（借方）余額15 000元、“生產成本”科目（借方）余額50 000元、“庫存商品”科目（借方）余額250 000元、“原材料”科目（借方）余額85 000元，均應計入“存貨”項目。
9、材料成本差異（貸）30000元；
貸方余額30 000元，應計入“存貨”項目予以抵減。
10、利潤分配：255 000元；
（貸方）余額255 000元，應計入“未分配利潤”項目
11、本年利潤：55000元；
（貸方）余額55 000元，應計入“未分配利潤”項目
12、其它應收款：28000元。
（借方）余額28 000元，應計入“其他應收款”項目
綜上所述：
1、應收賬款 = 180 000 + 12 000 – 15 000 = 177 000元
2、其他應收款 = -3 000 + 28 000 = 25 000元
3、預付賬款 = 60 000 + 15 000 =21 000元
4、存貨 = 15 000 + 50 000 + 250 000 + 85 000 – 30 000 = 370 000元
5、待攤費用 = 9 000 + 3 000 = 12 000元
6、應付賬款 = 15 000 + 115 000 = 130 000元
7、預收賬款 = 30 000 + 72 000 = 102 000元
8、預提費用 = 15 000元
9、未分配利潤 = 255 000 + 55 000 = 310 000元
10、流動資產合計 = 177 000 + 25 000 + 21 000 + 370 000 + 12 000 = 605 000元
11、流動負債合計 =130 000 + 102 000 + 15 000 = 247 000元