(1)倉庫發出材料40 000元，用於生產A產品21 900元，B產品18100元。
借：生產成本-基本生產成本-A產品 21 900
-B產品 18 100
貸：原材料 40 000
(2)倉庫發出輔助材料2 000元，供車間使用。
借：制造費用 2 000
貸：原材料 2 000
(3)從銀行存款中提取現金30 000元。
借：庫存現金 30 000
貸：銀行存款 30 000
(4)以現金支付職工工資24 000元。
借：應付職工薪酬-工資 24 000
貸：庫存現金 24 000
(5)向光明廠購入甲材料14 000元，增值稅率17%，該廠墊付運雜費1 000元，貨款以銀行存款支付。材料已驗收入庫，按其實際采購成本轉賬。
借：原材料-甲材料 14 000
應付賬款-光明廠 1 000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 14 000 * 0.17 = 2380
貸：銀行存款 17380
(6)向八壹廠購入乙材料40 000元，增值稅率17%。貨款以商業承兌匯票結算，材料已到達並驗收入庫。
借：原材料-乙材料 40 000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 40 000 * 0.17=6 800
貸：應付票據-八壹廠 46 800
(7)以庫存現金支付上述購入材料的搬運費600元，並按其實際采購成本轉賬。
借：原材料-乙材料 600
貸：庫存現金 600
(8)收到新華工廠還來欠款3 000元，存入銀行。
借：銀行存款 3 000
貸：應收賬款-新化工廠 3 000
(9)以銀行存款支付上月應交稅費1 000元。
借：應交稅費 1 000
貸：銀行存款 1 000
(10)本月份職工工資分配如下：
A產品生產工人工資 10 000元
B產品生產工人工資 10 000元
車間職工工資 3 000元
管理部門職工工資 1 000元
合 計 24 000元
這個是工資計提表，需要會計主管人員自己制作：
借：生產成本-基本生產成本-A產品 10 000
-B產品 10 000
制造費用 3 000
管理費用 1 000
貸：應付職工薪酬-工資 24 000
(11)計提應付職工福利費3 360元，其中：
A產品生產工人福利費 1 400元
B產品生產工人福利費 1 400元
車間職工福利費 420元
管理部門職工福利費 140元
合 計 3 360元
這個也需要會計主管自制表（跟11的會計分錄壹模壹樣，只是明細是福利費）：
借：生產成本-基本生產成本-A產品 1 400
-B產品 1 400
制造費用 420
管理費用 140
貸：應付職工薪酬-福利費 3 360
(12)計提本月固定資產折舊3160元，其中車間使用固定資產折舊2380元，管理部門用固定資產780元。
借：制造費用 2 380
管理費用 780
貸：累計折舊 3 160
(13)以銀行存款支付本月應計入制造費用的車間管理部門的費用1400元。
借：制造費用 1 400
貸：銀行存款 1 400
(14)將制造費用按生產工人工資比例攤配到A、B兩種產品成本中。
歸集全部的制造費用 = 2 000 + 3 000 + 420 + 2 380 + 1 400 = 9 200
A、B產品生產工人工資都是: 10 000，所以制造費用分配是1:1，各分攤 4 600
借：生產成本-基本生產成本-A產品 4 600
-B產品 4 600
貸：制造費用 9 200
(15)A產品已全部完成，***2 000件，按其實際生產成本轉賬。
A產品的全部生產成本為：21900+10000+1400+4600=37900
借：庫存商品-A產品 37 900 (明細寫A商品還是A產品妳定吧)
貸：生產成本-基本生產成本-A產品 37 900
(16)出售商品給新華工廠。計A商品1 800件，每件售價28元，B商品4 400件，每件售價14元，***計售價112000元(這個是價稅合計)，增值稅率17%，貨款尚未收到。
借：應收賬款-新華工廠 112 000
貸：主營業務收入 112 000/1.17 = 95 726.50（將價稅分開）
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 112 000-95726.50=16 273.50（稅）
(17)結轉上述出售商品生產成本。計A商品每件20元，B商品每件10元，***計80000元。
借：主營業務成本-A產品 36 000
-B產品 44 000
貸：庫存商品-A產品 36 000
-B產品 44 000
(18)用庫存現金支付銷售產品包裝費、裝卸費等銷售費用1 100元。
借：銷售費用 1 100
貸：庫存現金 1 100
(19)以銀行存款支付臨時借款利息5 000元。
借：財務費用 5 000
貸：銀行存款 5 000
(20)以銀行存款支付本月管理費用1 200元。
借：管理費用 1 200
貸：銀行存款 1 200
(21)由於自然災害使輔助材料損壞300千克，價值1120元，經上級批準，做非常損失處理（考慮增值稅）。
在批準前，會計賬務為：
借：待處理財產損溢 1120*1.17=1 310.40
貸：原材料-輔助材料 1 120
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1 120*0.17=190.40
經批準後，賬務為：
借：營業外支出 1 310.40
貸：待處理財產損溢 1 310.40
(22)沒（讀作：mo shou 是吧？不是mei shou？）收包裝逾期未還的押金300元（考慮增值稅）
借：庫存現金 300
貸：營業外收入 300
(23)出售多余材料2000元，增值稅率17%，價款存入銀行。同時結轉該材料的實際成本1 500元。
借：銀行存款 2 340
貸：其他業務收入 2 000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 340
同時結轉成本：
借：其他業務成本 1 500
貸：原材料 1 500
(24)將12月份各損益賬戶余額轉至本年利潤賬戶，結出12月份利潤總額。
媽呀~~累 T_T ~~~~~~~~~~~~~~~~~~
（壹）先結轉費用吧：
借：本年利潤 92 030.40
貸：主營業務成本 80 000
其他業務成本 1 500
營業外支出 1 310.40
銷售費用 1 100
管理費用 1000+140+780+1200=3 120
財務費用 5 000
(二）再結轉收入：
借：主營業務收入 95 726.50
其他業務收入 2 000
營業外收入 300
貸：本年利潤 98 026.50
（三）利潤總額 = 貸方-借方 = 98 026.50 - 92 030.40 = 5 996.10
(25)按12月份利潤總額的25%計算和結轉應交所得稅。
應交所得稅 = 5 996.10*0.25=1 499.025
計提應交所得稅的分錄：
借：所得稅費用 1 499.025
貸：應交稅費-應交所得稅 1 499.025
月底，結轉到本年利潤：
借:本年利潤 1 499.025
貸：所得稅費用 1 499.025
(26)按12月份凈利潤10%提取盈余公積金。
凈利潤 = 5 996.10 - 1 499.025 = 4 497.075
10%的盈余公積金 = 449.7075 = 449.71
借：利潤分配-盈余公積 449.71
貸：盈余公積 449.71
哎呀媽呀~~~~~~~~累死我了~~樓主不帶這麽玩的，下次分值高點吧~
2。發生額對照表
按照上面的數據，將對應科目的金額抄下來，基本就完事了。。
還有，內個家夥，說妳內，幹嘛復制我的答案啊~~~做人要厚道哦。HOHO~~