為進壹步完善財務管理，嚴格執行財務制度，根據《標準化管理實施綱要》制定本標準和程序。
第二
貸款和報銷審批程序
(1)出差人員借款時，必須先從財務部領取“借款憑證”，註明出差時間和地點。貸款額度按照“往返車費+(住宿費+生活補貼)*預計出差天數”的原則計算。填制憑證後，由部門經理審批，再由財務經理審批，最後由總經理審批，方可借款。借錢出差，無故三天以上不還的，壹直沒有報銷。
(2)凡借公款的員工，在原借款還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如購貨款、營業費用、流動資金等。，批準程序與第二條第壹款相同。
(4)試用期人員借用差旅費或臨時借用只能由正式員工出具保證書或簽署保證書才能辦理。借款人不償還貸款的，保證人承擔連帶責任。
(5)貸款出差人員回到公司後，應按規定在三天內到財務部報銷。報銷後，財務部有權通知行政部從當月工資中扣除。
(6)報銷審批應具備的憑證:《請購單審批表》或《費用審批表》、原始發票、物品清單。所附憑證應由經理、主管部門經理和財務經理簽字。
文章
差旅費標準及報銷審批(暫不執行此報銷標準，仍適用原報銷標準)
(1)公司員工的車、船、飛機、住宿、餐飲及當地交通的差旅費按下表執行(詳見附件1)。各部門負責人要嚴格控制外出人員，並考慮完成任務的期限，確定出差日期。出差的都是對號入座，費用要按標準報銷。出差人員探親，依靠朋友自行解決住宿問題的，按標準40%支付給個人；標準住宿不夠的，按照節余的50%分配給個人；住宿超標的，超支部分由個人自行承擔。
(2)公司人員出差的交通費用按所附標準執行。具體到以下情況，按照如下有關規定執行:
1.如果從晚上8點到第二天早上7點在火車上停留時間超過6小時，或者連續旅行超過12小時，可以購買火車硬臥票，輪船三等艙。
2.按照1條規定坐火車時不買臥鋪票的，節省下來的臥鋪票費用支付給個人，但為了計算方便，規定按實際乘坐的火車硬座票價的50%支付。
3.公司人員出差，經單位領導批準提前回家探親的，按實際票價報銷，在家繞道和出差期間不發夥食補助費和住宿費。
4.出差期間乘坐直達特快列車暫按乘坐普通特快列車不乘坐臥鋪補貼的規定執行，即補貼按硬座票價的45%計發，因使用空調設備產生的額外費用不計入票價。
5.公司人員調動，差旅費按調動地區執行標準計發。除調入人員的交通、住宿和夥食補助外，其他費用參照有關規定執行。
6.因公出差人員因病住院期間，按標準給予夥食補助，不發交通費和住宿費。住院壹個月以上停發夥食補助費。
7.參加在外地召開的各種會議的公司人員，除會議主辦方出具住宿費用自理的證明外，可返回公司按出差標準領取夥食補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定的標準執行，其他相關費用不予支付。
8.對赴外地學習培訓30天以上的員工，培訓期間食宿自理的，按照相關崗位標準的50%支付。
(3)旅行津貼
根據出差起止時間(“數頭不數尾”)，每天只享受夥食補助，補助標準按日程發放。
(4)市內出差短途交通費
按照附表中相應的人均標準，據實報銷賬單。
(5)其他雜項費用
包裹押金、電話費、雜費控制在每人每天10元以內的，憑單據報銷。
(6)旅行車票
根據出差規定的往返地點和裏程，以賬單為準報銷。
(七)因特殊情況需要飛行的，經公司總經理批準，虧損部門員工連續三個月不準飛行。
(8)根據出差人員事先準備好的報銷單據，會計先對單據進行綜合審核，根據出差次數填寫住宿津貼，再由部門經理簽字，提交財務經理和公司總經理審批後，方可報銷。
(9)出差人員不得以電話費、傳真費等名義沖減超標住宿費，必須在住宿發票和會計清單中單獨列明。
(10)個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等。出差期間發生的費用由出差人員承擔，不能報銷。
(十壹)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，而是單獨列在業務招待費中審批報銷。
(12)同性兩人同遊時，只能住壹間雙人房，按壹人住宿標準計算(位置較高者)。
(13)出差人員在外住宿兩天以上，特殊情況下不入住酒店的(如入住朋友或親戚家)，可給予每人不入住標準補貼。
(14)出差期間，壹般不對外宴請和贈送禮品。如果有必要，壹定要提前請示公司領導。
(十五)職工探親的交通費按國家規定的辦法執行。
第四條業務招待費標準及審批
(1)業務需要支出招待費的，由部門經理填寫招待費審批表，報總經理批準。
(2)業務招待費的報銷單據必須有稅務部門的正式發票，發票上列有公司負責人，數字清晰。由經辦人簽字，註明用途，部門經理審核，交財務經理審核，總經理批準後，方可付款報銷。
(3)超出核定數額的業務招待費壹般不予支付。如有特殊情況，須經總經理審核簽字。
(四)公司大型娛樂活動及單筆金額超過2000元的娛樂費用，須經董事長批準並簽字報銷。
第五條
福利費、醫療費標準及審批
(1)公司員工因工傷發生的醫療費用據實報銷。
(二)公司統壹提取的工會經費、福利和獎勵經費，由財務部統壹集中管理，有關開支規定另行制定。
(3)其他福利費65，438+000元以下由財務部經理審批，超過65，438+000元的費用報公司總經理審批。
第六條
其他費用標準及審批
(壹)生產經營的各種費用，不足2000元的憑稅務部門的正式發票，先由經理和部門經理簽字，報分管領導、財務經理審核，然後送總經理審批報銷。
(二)非生產經營費用，不足5000元的，按第六條第壹款執行，超過5000元的，報董事長批準。
第七條
加班費規則？
1.公司實行綜合計算工時工作制。
2.法定節假日(元旦、春節、國慶節、勞動節)加班的，加班工資按以下公式計算:(本人月工資-浮動工資/22.5×300%)×加班天數。
3.法定節假日以外的時間加班的，加班工資按以下公式計算:
(本人月薪-浮動工資/22.5×200%)×加班天數。
4.員工加班應嚴格控制，並由部門經理提前報公司領導批準。加班僅限於工程搶修、節假日值班等緊急生產任務，但每月累計時間不得超過48小時，加班需報總經理批準。是崗位責任要求，當天或當月沒有完成的，不算加班。
5.員工加班後可以補休，不領取加班費，但必須辦理補休登記手續。
6.員工出差期間，遇法定節假日加班，不支付加班費。
7.加班工資由行政部審核後由財務部支付。
第八條
特殊津貼和補貼由主管部門提出，報總經理辦公室研究決定。
第九條
支出審批人出差的，審批人應在指定代理人處簽字並報財務部備案，指定代理人在此期間可行使相應的審批權力。
第十條
本規定的解釋權屬於公司財務部。
原則和主題
1.公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計通則、會計憑證和賬簿、內部審計、財產檢查、成本清查等事項。
二、記賬方式采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。
三、所有會計憑證、帳簿和各種報表用中文書寫，數字用阿拉伯數字記錄。記錄和書寫必須用鋼筆，不能用鉛筆或圓珠筆。
四、公司將單價在2000元以上，使用年限在壹年以上的資產作為固定資產，分為五類:
1，房屋等建築物；
2.機器和設備；
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等。);
4.運輸工具；
5.其他設備。
五、各類固定資產的折舊年限是:
1，房屋建築物20年；
2、機械設備10年；
3、電子設備、交通工具為8年；
4.其他設備4年。
固定資產按扣除殘值後的凈值折舊。固定資產折舊後可以繼續使用，不再計提折舊；提前報廢的固定資產應提足折舊。
六、購置固定資產，以買價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用為原則。待安裝的固定資產還應包括安裝費。作為投資的固定資產的原價為投資協議約定的價格。
七、固定資產必須由財務部合同處每年清點壹次，盤盈、盤虧、報廢和固定資產的計價必須嚴格審核，按規定審批後，在年度決算中處理。
1.對於有盤盈的固定資產，以重置全價為原價，按新舊程度估算累計折舊，原價累計折舊後的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減去累計折舊的差額作為營業外支出。
3.報廢固定資產的變價收入(扣除清理費用後的凈額)與固定資產凈值的差額，轉入公積金，損失作為營業外支出處理。
4.公司應辦理固定資產的購買、出售、清理和報廢的會計手續，並設置固定資產明細賬進行核算。
資金、現金和費用的管理
八、財務部門應加強對資產、資金、現金和費用的管理，防止損失，杜絕浪費，用好它，提高效益。
九、銀行賬戶必須符合銀行的開立和使用規定。銀行賬戶僅用於本單位的業務收支結算，嚴禁借用賬戶供其他單位或個人使用，嚴禁為其他單位或個人歸集、轉移資金。
十、銀行帳號必須保密，不得用於業務需要。
十壹、銀行賬戶印章的使用實行兩用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計印章由會計保管，不允許壹人保管。印章保管人臨時出差，應當委托他人保管。
十二、銀行賬戶交易應逐筆登記，不準壹筆多匯總高收入，也不準按收入入賬。按月與銀行對賬單核對，收支未達則逐筆調整余額。
十三、按批準的合同付款，不得改變付款方式和用途；未經收款人書面正式委托並經總經理批準，不得變更收款人(人)。
十四、庫存現金不得超過限額，也不得作為現金使用。現金收付應當每日結算，確保庫存現金賬面余額與實際庫存相符，銀行存款余額與銀行對賬單相符，現金和銀行日記賬金額分別與現金和銀行存款總賬相符。
十五、因公出差，經總經理批準借用公款，應在返回單位後七天內付清，不得拖欠。任何人不得借用公共資金，除非出於業務需要並經總經理批準。
十六、嚴格現金收支管理，除壹般零星日常支出外，其余投資和工程支出必須通過銀行轉賬結算，不得直接現金支付。
十七、空白支票的領用必須註明限額、日期、用途和使用期限，並報總經理批準。所有空白支票和無效支票必須存放在保險箱內。空白支票使用前嚴禁蓋章。
十八、正常辦公費用，必須有正式發票，印章齊全，負責人、部門負責人簽字，經總經理批準後方可報銷支付。
十九、未經董事會批準，嚴禁為其他單位(包括合資、合作企業)或個人擔保貸款。
二十、嚴格資金使用審批程序。會計人員有權且必須拒絕辦理壹切審批手續不全的資金使用事宜。否則將按違規處罰，並對資金損失承擔連帶責任。
辦公設備和用品的采購和管理。所有辦公用具和用品，由辦公室計劃，領導批準後方可購買。
二十壹、所有電器必須由辦公室人員統壹管理。辦理登記手續，辦公櫃、桌椅要編號，經常檢查。
二十二、個人領用的辦公用品、用具應妥善保管，不得隨意丟棄和轉借。工作調動時，必須辦理交接手續。如有遺失，應按價賠償。