6.1借款審批制度
（1）員工因公需領用現金時，應填寫《借款申請單》，由部門主管簽字；
（2）借款人員執“借款單”到公司總經理處審批；
（3）借款人員執審批後的《借款申請單》到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
（4）任何借款都須再財務部支出之日起壹個月內歸還公司或報銷抵賬，對借款超過歸還期限的部門和個人，財務部應停止接受其新的借款申請，直至超期借款歸還為止。因長期出差所造成的借款超期，再當事人和相關部門提供充分的書面解釋後，財務部可以恢復其借款權利；
（5）差旅費借款標準
出差地域 職務（職位） 借款標準 說明 備註
廣東省內（出差計劃在五天之內的） 副總經理以上 3000元 計劃超過五天每增加壹天可多借200元
部門經理、主任（包括副經理、助理） 2000元 計劃超過五天每增加壹天可多借150元
普通員工 1000元 計劃超過五天每增加壹天可多借100元
試用期員工 500元 計劃超過五天每增加壹天可多借50元
廣東省外（出差計劃在五天之內的）
副總經理以上 5000元 計劃超過五天每增加壹天可多借800元
部門經理、主任（包括副經理、助理） 3000元 計劃超過五天每增加壹天可多借500元
普通員工 1500元 計劃超過五天每增加壹天可多借200元
試用期員工 1000元 計劃超過五天每增加壹天可多借50元
境外出差(不含港澳、計劃在五天之內的） 副總經理以上 10000元 計劃超過五天每增加壹天可多借1000元 可換算為等值外幣
部門經理、主任（包括副經理、助理） 5000元 計劃超過五天每增加壹天可多借800元
6.2報銷管理程序
（1）借款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借；
（2）報銷時，報銷單上應註明所辦事由和用途，並附原始單據和發票，經部門主管審核簽字，總經理批準後到財務部報賬；
（3）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
（4）報銷人執復核後憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
（5）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附倉庫驗收單和請購單（或訂單）。
6.3車輛費用的報銷制度
（1）為加強對企業的運輸費用管理，控制不合理的費用開支，降低運輸成本，特制定本規範
（2）本規範主要包括對運費支付、運雜費和過路過橋費的管理。
（3）運費報銷程序：司機將運輸單據整理交行政部核對，每周四之前核對上周運費明細，每月15日和每月月底將運費明細清單交財務部，財務部核對後交行政部主管審核各司機是否有遺留問題。
（4）運費報銷需準備資料：派車單（派車單上需寫明出發時間和返回時間，並有保安確認簽字），過橋過路費的發票後需註明客戶名稱，壹張派車單後附相對應的過橋過路費的發票。
（5）要求：司機送貨必須走高速時，要有行政部主管在派車單上註明，否則高速路費個人承擔。
6.4差旅費報銷制度
（1）坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟臥及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內壹律乘坐火車硬坐、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、並且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準；
（2）出差人元住宿規定：
職務 住宿標準（國內）
星級及限額
（元/天）
住宿標準（國外）
星級及限額
（美元/天） 住勤補助標準
（國內）
市內交通
副總經理以上 （四星級）300 （四星級）60 60元/天 據實報銷
部門經理（包括副經理、助理） （三星級）200 （三星級）30 48元/天 據實報銷
普通員工
（包括試用期員工） 120 36元/天 除的士費外據實報銷
住宿費發票所列日期與出差日期需相對應，不住宿者，不得以節約額攤入住宿費用上，住宿費用不得超過住宿標準，出差人員如果出差第壹晚因天晚到達目的地，找房困難，第壹晚上的超標費用可以攤入以後幾天的住宿費用內 （總額不得超標），其他幾天，所有住宿費必須在規定範圍內。公司兩個同性員工出差同壹地方，如有雙人間必須同住，否則浪費部分由個人自行支付。
（3）出差人員在出差期間，就近回家省親辦事的，需要先經客戶方同意，並報經部門經理批準，方可回家，但是需要留下聯系電話，明確時間，其繞道車船費，扣除直線單程車、船費計算，多開支的部分由個人支付；若繞道車船費少於直線單程車船費時，應憑車船票如實報銷，不發繞道和在家期間的出差夥食補助，按事假扣發工資，同時回公司後，應補填請假單，等同公司的正常請假流程，由本部門文員送交行政人事部統計；出差人員在出差期間如遇春節放假，可就近回家不用到公司報到。其回家車費不得超過出差地至深圳的車費。
（4）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核後報銷；
（5）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。
6.5交通費及通訊費報銷制度
（1）因公各個董事及總經理可以據實報銷路橋費、停車費及油費；
（2）因公外出的須經部門主管核實方能報銷；
（3）公司給各個相關的員工配備了話費套餐的，按套餐額度給與報銷，超出額度部分不與報銷；
6.6招待費報銷制度
6.6.1招待費主要包括餐費、住宿費、禮品贈送費、車輛使用費、膠卷及洗印費，鮮花、水果、飲料等購買費和筆、墨、紙張費；
6.6.2招待費應在《招待審批單》（如表8-5所示）“費用預算”壹欄中填寫，壹同申請報批，此份招待審批單只適應於行政管理部門。
表8-5 招待審批單
填表人： 填表時間： 年 月 日
來訪單位資料 單位名稱 主要人員姓名及職務 來訪人數 來訪目的
接待情況說明
招待地點及標準
招待預算
陪同人員
住宿安排
經辦部門意見
主管簽字：
年 月 日
總經理辦公室意見
主管簽字：
年 月 日
總經理批示
總經理簽字：
年 月 日
6.6.3憑正式票據由經手人簽字，註明活動性質、參加人數，報部門經理審批，由助理總經理（含）以上的各主管領導簽字、財務經理核準後予以報銷。
6.6.4公關招待規格和標準。
（1）招待上級領導或地方政府領導，每位每餐不超過200元（菜金，下同）。董事長、總經理出面招待的實報實銷。
（2）招待客戶主管領導，董事長、總經理出面招待的實報實銷。副總經理出面招待每位每餐不超過150元。
（3）招待客戶部門負責人，部門負責人出面每位每餐不超過80元。
以上各檔次宴請配兩包香煙（按來客選擇標準）。
6.6.5參與陪同的人員，本著盡量減少不大於來客人數的原則，由專業對口的分管領導或部門負責人參加。
6.6.6招待費必須控制在預算範圍以內，年度招待費不得超過本年度銷售凈額的5‰,否則年度匯算清繳時將增加公司的應納稅所得額。
6.7報銷時間
（1）每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。逾期未報銷的部分，當月不再予以報銷。
（2）周壹、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。