出口退稅系統是增值稅申報制度的重要輔助系統，解決了企業在出口業務中應享受的退稅問題，即計算當期的退稅額。除了增值稅，稅務局要求企業只要有出口業務就要使用出口退稅系統。出口退稅系統通過企業、稅務局、海關使用的不同版本，對三者的數據進行對比計算，形成壹個有機整體。但對於沒有出口業務的企業，就不適用這個制度。在進行月度出口退稅申報之前(企業每個月都要進行申報，即使當月沒有出口業務申報)，企業要準備兩個單據:本期出口貨物明細和本期收匯出口單據明細，然後按照以下步驟操作:1 .進入出口退稅系統。初始用戶名:(註意大小寫)；初始密碼為空。第二，當期設置。填寫的期間是業務的期間。例如，如果9月份的業務是在2006年6月10處理的，則應填寫200609。(此日期為退稅期限的日期)三。基礎數據收集-出口貨物的詳細申報和輸入-新。1的周期是自動生成的。2序列號編制規則從0001到9999自動生成，牢記銷售日期。3.自動生成周期標誌。4 .用飼料加工手冊的相應編號填寫飼料加工手冊的註冊號。如果是壹般貿易(不是飼料加工業務)，則為空。出口報關單的數量視情況而定。(1)如果當期出口且當期已收齊所有單證(出口報關單、核銷單)，填寫實際報關單編號，取報關單右上方代碼的後9位+00X(通常壹張報關單會有多筆交易，所以第壹張報關單編號為代碼001的後9位，以此類推)，報關單編號為6544。(報關單和核銷單是出口退稅審核的原件，不是復印件。)(2)如果當期出口未收齊所有單證，根據稅務局要求，報關單號為空；如果需要虛擬報關單號，則為00A00X和* * 12兩位數。比如2006年9月第二單第壹項，報關單號為200609002001，2006年9月第二單第二項，報關單號為200609002002。(因為我們公司采用信用證結算，壹般很難在當月收齊所有單據，但是可以拿到報關信息，也就是報關單的復印件，可以填寫報關單號)6出口日期為報關日期。7 .外匯核銷單編號。如已收匯核銷單，填寫實際收匯核銷單編號；如果沒有收集，則為空白。8機構證書編號。如果是代理業務，則為實際代理證號，如果是有自營產品出口權的出口業務，則為空。9.文件收訖標誌。如果當期導出，全部單據歸集，則為空；如果當期出口，沒有收集全部單據，就是BH。(B)代表無報關單，H代表無核銷單。交易收據)10無核銷單無法獲取出口商品編碼。可以從下拉框中選擇，是海關對應的商品編碼。該代碼對應於特定稅率。自動生成出口商品名稱11。12單位自動生成。13出口數量為實際出口數量。(以報關為準)可以從下拉框中選擇原幣代碼14。如果是美元，就是美元。15原幣自動生成。16原幣離岸價為報關離岸價。(註意換算公式)17原幣匯率可以是月初匯率，也可以是月末匯率，與本幣當期出口銷售有關。(匯率可自行確定，固定或浮動，我公司月初確定匯率)18人民幣FOB自動生成。19美元的匯率與原幣匯率相同。自動生成20美元離岸價。21稅率自動生成。退稅率是自動生成的，由商品代碼決定。23征稅和退稅之間的差額是自動生成的。(當期不能免抵退稅的部分)24退稅金額自動生成。出口發票號是商業發票上的發票號，不能為空。(使用自制發票填寫自制發票)26保存/取消/保存並添加。保存將保存該記錄，並將條目直接保存並添加到下壹條記錄中。27序號的重新排序重新排列記錄的序號。如果序列號損壞或重復，以後就不能申報詳細數據。四、基礎數據采集-完成出口單據明細錄入-新增。此操作是為了收集上壹期間導出的業務的所有單據。因為之前的出口，已經進行了出口貨物的詳細申報和錄入，並且已經進行了申報，所以本期單據的采集是基於之前的數據。1根據收集的單據，找到前期錄入的對應數據，點擊修改。2周期是自動生成的。3 .序號規則同出口貨物明細申報錄入。4.文件的接收標記是BH。可以看出，填寫BH後，出口報關單號和外匯核銷單號欄變為可填寫。5.出口報關單的編號為報關單右上角代碼的後9位00X(通常壹張報關單會有幾筆交易，必須逐壹錄入，所以第壹張報關單編號為代碼的後9位001，以此類推)，報關單編號為12位。6.外匯核銷單編號為核銷單上的編號。7提示報關單號與之前報關單號不壹致，核銷單號與之前核銷單號不壹致，確認更換。8保存。進行下壹步操作。9.重新排列序列號。重新排列序列號。斷號或重號將無法申報後面的詳細數據。五、基礎數據采集-生成出口商品減記明細。此操作是對上期導出但未收集全部單據，本期發現錯誤的業務負數進行沖銷重新錄入。錯誤可能包括:對於同壹個報關單:1，出口貨物明細報關單錄入為進料加工，但收齊所有單據時發現不是進料加工；出口貨物明細申報錄入不是來料加工，但是收單的時候發現是來料加工。出口貨物明細申報中輸入的商品編碼與入庫單中的商品編碼不壹致。出口貨物明細報關單中輸入的原幣FOB與收到的所有單據的原幣FOB不壹致。出口貨物明細申報中輸入的出口發票號與收到的所有單據的出口發票號不壹致。5 .出口貨物詳細申報單中輸入的數量和金額與托收單據的數量和金額不壹致。6.出口貨物詳細申報單中各條目的順序與各收貨單的順序不壹致。出口貨物核銷:1找到錯誤報關單對應的出口貨物明細申報中錄入的數據，點擊出口核銷，取消單據核銷前的勾選標記，確認。那麽在出口貨物的詳細申報中就會出現壹條序列號為Z000的記錄。2將所有有錯誤的報關單抵銷後，退出，進入基礎數據采集-出口貨物明細申報和錄入。可以看到生成的所有偏移記錄，序列號都是Z000。重新排列序列號。3.為已抵消的報關單輸入正確的數據。註:此時填寫的報關單號和核銷單號為實際報關單號和核銷單號，單據收訖標誌為空白。不及物動詞免稅和退稅申報-生成詳細的申報數據。1的自動登錄屬於填寫的期間，可以修改確認。2如果申報前需要備份，檢查備份當前系統並確認。3.填寫申報數據的存儲路徑，也可以點擊瀏覽按鈕選擇路徑，系統會自動創建確定並填寫的新路徑系統。七、進入基礎數據采集-增值稅申報項目錄入-增加。對照企業增值稅申報表填寫相應數據。八、進入基礎數據采集-錄入免退稅申報匯總表-增加。在空白處點擊，所有數據將自動生成。註意:匯總表中自動生成的數據不能手工修改，點擊保存即可。九、免稅和退稅申報-生成匯總申報數據。相同的免稅和退稅申報-生成詳細的申報數據。十、根據稅局要求，將生成的明細申報數據和匯總申報數據提交稅局進行預申報。稅務局會生成疑點信息、證件不全等其他反饋信息，並將信息反饋給企業。十壹、企業得到反饋信息後，對反饋信息進行處理——稅務機關反饋信息讀入(受理)。十二、反饋信息處理——稅務機關反饋信息查詢，查詢稅務機關反饋的信息，並對信息進行處理。十三。向稅務機關提交最終數據。十四、免稅和退稅申報-打印申報報告。打印以下報表:1出口貨物免抵退稅申報清單(本期出口明細)。2.出口貨物免抵退稅申報清單(前期所有單據已收集)。3.出口貨物免抵退稅申報匯總表。4.出口貨物免抵退稅申報匯總表明細表(稅務機關要求)。這是企業當月的申報結束。註:1以上操作均基於6.2版生產企業出口退稅系統。以上操作不包括當月發生的進料加工業務。以後飼料加工業務的加工方法和步驟會有專門的文章介紹。3.各地稅務機關的要求不同，可能導致上述部分操作步驟不準確。必須首先收集所有文件進行詳細的註銷。