轉眼間,時間過得如電,工作已經告壹段落。回顧過去的工作,有驚喜也有不足,自查報告也要跟上時間的步伐。我們參考壹下自己需要的自檢報告吧。以下是我為大家整理的自查報告(5篇精選文章),僅供參考。歡迎閱讀。
單位財務人員自查報告1是嚴肅財經紀律,加強學校財務管理,提高教育經費使用效率。在校長的帶領下,我院對財務管理工作進行了認真的自查,現將自查情況通報如下:
1.財務管理制度建設:我校有健全的財務管理制度,制定了完善的固定資產管理制度,明確規定了固定資產的購置、領用、租賃、處置、報廢等工作流程。我們建立了會計管理制度、現金管理制度、財務管理制度等制度。,系統在墻上。
2.會計隊伍管理:學校設財務室壹個,兼職財務人員兩名,設會計壹職,由鎮教辦財務中心管理。財務人員具有壹定的專業理論素養和較強的業務能力,能夠按照有關財務規定記賬,合理使用資金,報表準確及時,數據真實。
3.核算中心的建立和運行模式以及學校的事權和財權如何劃分:財務室配備必要的電腦、打印機等設備,可以正常使用,實現了固定資產的數字化管理;數據準確,錄入及時;主要執行
4.學校支出管理:學校支出嚴格按照審批制度執行,實行先審批後辦理制度。報銷環節需要各部門分管領導簽字批準,所有支出都要據實列支。嚴格執行政府采購制度,重大事項必須經全體常務會通過並嚴格執行。
5.學校資產管理:學校設立了專門的固定資產管理人員,建立健全了資產購置、驗收、保管等內部制度,建立了學校固定資產管理臺賬,定期組織資產清查並及時與主辦會計對賬,及時上報報廢、毀損的固定資產。資產管理嚴格,未發現學校固定資產被出租、出借,安全防護措施良好,做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6.學校收費管理:嚴格執行收費管理制度,公開收費項目,每學期開學時在校門口張貼收費標準,接受師生和家長的監督;統壹使用財政部門印制的收費(代收)票據。經學校自查,不存在獨立收費項目、提高收費標準的現象。
學校領導對這次自查工作非常重視,通過自查的開展充分認識到財務管理的重要性。今後要規範基礎管理,加強資金監管,深化服務內涵,紮紮實實把財務管理的各項工作落到實處。
單位財務人員自查報告2根據《馬關縣財政局關於開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》(馬[20xx]210號)精神,自今年8月起,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內控和財務核算行為進行了自查自糾,現將自查情況報告如下:
壹、檢查的目的
通過開展行政事業單位執行會計法律法規情況專項檢查,促進行政事業單位嚴格遵守會計法,認真執行行政事業單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規範財務會計行為,提高會計工作質量。通過管好用好資金,保證行政事業單位各項業務的正常運轉。
二、檢驗依據
《中華人民共和國會計法》、《雲南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》和《內部會計控制規範》。
三、檢查內容及要點
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;
2.會計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行會計法和行政事業單位會計制度;
3.會計內部控制制度是否健全;
4.包括財務制度在內的各項規章制度是否健全並得到嚴格遵守;
5 .會計核算真實合法,信息披露和財務會計報告真實完整;
6.會計電算化工作是否規範,會計電子文檔是否健全;
7.是否存在會計造假等違反國家財經政策的行為。
第四,自檢自查。
(壹)財務收支的執行情況
在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定設置會計賬簿,並保證其真實、完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所有會計事項在依法設置的會計賬簿中統壹登記和核算。按照《行政單位會計制度》的規定進行核算,確保數據真實完整。在安排支出時,要分清輕重緩急,保證日常工作和重點支出的需要;既反映實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。
(二)本單位內部控制制度的建立和執行情況
根據我院工作實際,在建立和實施內部監控制度的過程中,我們建立了支出管理制度、授權審批制度、財產檢查制度等相關內部管理制度。在建立健全各項制度的同時,相關人員在工作中嚴格遵守各項規章制度,有效實施內部監督控制,確保會計工作的真實完整和單位財產的安全,加強對各項資產的監督管理,杜絕各種漏洞,做到以下三點:
1.明確記賬人、審核人、經辦人的責任和權限,使其相互分離、相互制約,從而明確責任,防止舞弊,有序進行各項會計事務。
2、明確財務收支審批程序和審批人的職責權限,規範資金使用,提高資金使用效率。
3.明確了支出的範圍和標準,采取了各種有效措施控制支出,防止了浪費。
(三)固定資產的管理和使用
為加強固定資產的管理和使用,在購置固定資產時,嚴格遵循政府采購程序,並按有關規定建立賬冊、資金和實物資產的清查制度。通過建立和完善制度,會計人員可以及時記錄、計算、反映和檢查各種財產和資金的變動和結存情況。壹方面,賬簿反映的相關財產和款項余額與實際金額壹致;另壹方面,通過對賬簿記錄、記賬憑證和原始憑證的核對,保證賬實相符。對財產和材料進行定期或不定期的盤點。無固定資產不入賬、公物私用等違紀問題。
動詞 (verb的縮寫)存在的問題
通過自查,我院部分財務管理制度和內部控制制度的建立和執行存在問題。今後,我們將進壹步完善制度,加強內控管理,切實提高會計工作效率。
單位財務人員自查報告3根據文件精神,我委自5438年6月上旬+2月以來,結合單位實際,對單位會計基礎工作進行了認真自查,現將自查報告如下:
壹、財務收支
本單位在財務工作過程中,嚴格按照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,並保證其真實、完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法律法規,所有業務事項均在依法設置的會計賬簿中進行登記和核算,並按照國家統壹的會計制度的規定進行核算,確保數據真實有效。在安排支出時,要分清輕重緩急,保證常規和重點支出的需要,既反映實際工作需要,又考慮財力可能。根據辦公室的各項任務,在財力可能的情況下,保持壓力,保證重點,統籌安排,合理支出。
二、本單位內部控制制度的建立和執行情況
根據本單位工作實際,在建立和實施內部監督控制制度的過程中,制定了財產管理制度。在建立健全各項制度的同時,相關人員在工作中嚴格遵守這些規章制度,有效實施內部監督控制,確保會計工作的真實完整和單位財產的安全,加強對單位財產物資的監督管理,杜絕各種漏洞,做到以下三點:
1.明確記賬人、審批人、經辦人的職責和權限,使之相互分離、相互制約,從而明確責任,防止舞弊,有序開展各項業務事項。
2.明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規範各類資金使用,提高資金使用效率。
3.明確開支範圍和標準,采取各種有效措施控制開支,杜絕浪費。
三。固定資產的管理和使用
為加強固定資產的管理和使用,在采購固定資產時,嚴格按照政府采購程序進行采購,並根據有關規定,建立賬、款、物核對制度。通過建立健全的制度,會計人員可以及時記錄、計算、反映和檢查各種財產和資金的變動和結存情況。壹方面,賬簿反映的相關財產和款項余額與實際存款相符;另壹方面,通過對賬簿記錄、記賬憑證、原始憑證的核對,確保賬賬相符。沒有固定資產不入賬,公物私用等違規問題被發現。
第四,存在的問題
通過自查,我委財務管理和財務工作還存在壹些不足。在執行內部監督制度和內部控制制度時,沒有完全達到《會計法》規定的要求,預算管理制度、財務分析制度和審計制度沒有建立和完善。今後,我們要進壹步完善這壹制度,實施更有效的措施,把這項工作做得更好。
單位財務人員自查報告4。我市行政事業單位財務檢查根據國務院和市人民政府的部署,於1983年9月底10月初全面展開。到目前為止,市級單位、區縣分別開展了自查,各級財政、審計部門和主管部門也組織力量進行了重點檢查。這次檢查涉及市級部門、區縣和2000多個基層單位。據不完全統計,約有70%的單位不同程度地違反財經紀律,違規金額達320萬元。
在這次檢查中,大多數單位的態度是積極的。許多單位的領導親自主持研究部署,發動群眾,分析財務管理和收支中存在的問題,組織會計部門深入基層進行檢查,及時提出處理意見。市教育局除了發動下屬單位自查外,還對下屬所有單位進行了壹次檢查,工作比較深入。但也有少數單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責。有些單位甚至弄虛作假,欺上瞞下。現在,各單位正在對自查處理工作進行梳理和總結。從檢查結果看,行政事業單位財務管理主流是好的。但是,由於管理水平已經不適應形勢發展的需要,加上不正之風的影響,違反財經紀律的現象仍然不斷出現,有的案件還比較嚴重。主要表現是:
壹是利用各種手段化公為私或者損公肥私。近年來,雖然事業經費比較緊張,但有關方面還是想方設法盡量擠出壹些錢來,辦壹些群眾急需的事業。但是有些單位把這些事業當作壹種獲利的手段。比如小學的學前班,本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,解決群眾後顧之憂的好措施,但有的學校卻把這變成了“集體班”,按照集體幼兒園的標準收費,增加的費用要求家長到單位報銷;公辦幼兒園有“砍價班”;球場瓜分了輪滑場的收入;有的市政工程隊把工程款存到街道服務隊,然後提現。街道服務隊從中提取1-5%的手續費,工程隊將剩余部分以各種名義分給員工。
第二,濫發衣服和工作服。有的單位自行提高了工作服的標準和質量;有的單位根本不發工作服,而是私發化纖服裝或者毛料服裝。塘沽區有12所幼兒園,在市人民政府關於檢查處理亂穿衣服的文件發布後,搶著發放毛料衣服。據初步統計,有九十五個行政事業單位違規發放布衣,支出51萬元。其中和平區教育系統40個單位,支出14萬余元。
三、巧立名目,發放獎金、補貼、津貼、實物。市人民政府對行政事業單位發放獎金的辦法有明確規定,但有些單位不按規定,以各種借口發放各種獎金、補貼、津貼和實物。如:寒假獎、暑假獎、學期獎、假期獎、子女教育補貼、崗位津貼、計劃生育手術補貼等。有的單位通過不入賬、做假賬等方式私分公款。有的中學將行政預算的福利費多次劃撥給工會,再以工會活動費的名義發放給職工。發放的物品也有很多種,躺椅、電鍍椅、棉衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、暖水瓶、書包、茶葉、牛肉醬、熏雞、小肚子、火腿腸、奶粉、罐頭。隨機分配商品的資金來源主要是勤工儉學的收入,業余學校和補習班的學雜費或其他預算外資金。
第四,公共出行。有的借出差之機遊山玩水,有的以各種名義外出參觀。據不完全統計,已有1200多個自由行被退房。河東區、南開區所屬14個單位,涉及1181人,走訪17個地區。有些是地區領導批準或參與的。漢沽區衛生局組織醫護人員到海邊調查心血管疾病,然後到薊縣、北戴河旅遊五天。壹些單位在組織自由行的同時,也給沒有參加遊覽的人發放“旅遊補貼”。
5.私設“小錢櫃”。壹些單位通過不入賬收入、私自提高收費或虛列費用等方式截留公款。私自設立“小錢櫃”或以個人名義存入銀行。這種問題在有預算外收入的單位最為常見。紅橋區某中學采取不記收條、不留賬、憑收條付款等手段。,並將校辦工廠出售銅灰所得、學校租用教室所得、學生賠償費用所得分成12800余元,分別以個人名義和儲蓄會名義存入銀行。紅橋區教育局體育科組織學生繳納某中學透視機折舊費,學校充當“小錢櫃”,然後以補貼名義發放給職工。
六、亂攤派、亂收費,謀取非法收入。有的單位隨便提高收費標準;有些費用要統壹報銷,但要單位報銷;公辦學校業余班收費隨便提高,有的業余學校壹學期收費30元;借用學校教室,有的壹個教室壹個月收50元。派出所收保安費;有些醫療部門自己掏錢買藥,其實沒有。西於莊衛生院隨意自行開藥,並記入醫療賬單,私自發放蚊香9000盒、衛生紙4100卷、紅莓4000瓶等自費藥品,金額24000余元。
七、用事業經費進行基本建設。現在各級行政經費比較緊張,各單位經常反映財政困難,但有的單位還是把資金用於基本建設。市體委用體育經費建職工宿舍;寶坻縣教育局用教育經費為該局修建辦公室,支出4萬余元。
八、賬目不清,管理混亂。從這次財務檢查來看,基層財務管理薄弱、賬目不清、管理混亂的現象並不是獨有的,這給違法違紀甚至貪汙盜竊創造了可乘之機。四十二中辦廠五年不記賬;六十五中有幾筆賬沒算清,校辦工廠還有幾十噸銅冶煉。市中心婦產科醫院賬目不壹致,相差幾百元。其中壹些混亂的現象可能涉及經濟犯罪。
對於這些問題,大多數單位都很重視,並根據國務院和市人民政府的指示及時處理。紅橋區、河西區還在區委、區政府、區紀檢籌備組的主持下召開典型案件處理會議,維護了財經紀律,教育了群眾,提高了管理,取得了良好的效果。但是,壹些單位仍然持觀望態度。他們不是從全國“壹盤棋”的思想出發,而是把濫發獎金實物看成是人民得到了壹些好處,把“小金庫”看成是“自治”。他們對違反財經紀律的問題不積極處理,甚至考慮給明確的解決方案打折扣。這些情況必須認真對待。首先,單位領導和負責人要主動承擔責任,負責查清事情的真相和原因,認真自查,從中吸取教訓,提出改進方案。理順財務管理,使事業走上正常發展的軌道。同時,對檢查中發現的問題要嚴肅處理,“不會再發生”的事情不能做。根據中央、國務院、市人民政府和有關部門的規定,我們要寬於自查,嚴於檢查;主動檢查的從寬,弄虛作假和隱瞞的從嚴;因為認識不清違背了制度的寬大和明知故犯的嚴厲精神,壹般按以下原則處理:
壹、所有非法收入,由同級財政沒收;自立憲法規定的標準,立即停止;凡挪用基本建設資金或其他非法開支的,壹般應從1984年的資金中扣除。
二、關於濫發衣服、廠服問題,必須嚴格按照市人民政府辦公廳1983+047號文件要求執行。不得與委托商店串通,弄虛作假,采取“當場定價”的方式。
三、獎金、津貼和補貼應按照市人民政府的規定和有關標準執行。實物、獎金、補貼亂發放的,原則上應當退回。考慮到各單位的具體情況,照顧職工的還款能力,可以酌情采取分期扣繳或減少部分的辦法,但單位領導幹部和負責人必須全部扣除。扣除期限最遲不得超過1984年底。扣除的具體辦法由單位提出,按隸屬關系報主管部門批準。
四、對於私人“小錢櫃”,要按照市人民政府的有關規定進行清理。所有公用經費都要按規定進行核算,該納入預算的要納入預算;屬於規定應納入預算管理的應按規定使用;對個人私設或以其他方式設立的“小金庫”要予以追繳,上交財政部門。
五、區、縣、局已對其下屬單位的違紀行為作出處理決定,如與上述意見無原則分歧,壹般可按其原決定處理。各單位應對本次財務檢查中發現的問題及處理情況寫出書面報告,並附附表壹並上報。
以上報告如無問題,請批轉有關單位執行。
眾所周知,依法辦事是做好工會財務管理工作的前提。在平時的財務管理中,學會依法辦事,建立健全工會財務管理制度。工會主席、工會委員和工會經濟評議小組要有各自明確的工作職責,以用好工會經費。並且要做到以下三點:第壹,有嚴格的資金使用審批程序和定期的經濟審查。第二,資金的使用是有預算和計劃的,資金主要用於為員工辦實事。三是同時嚴格遵守法律法規,積極管理行政撥款,按時足額向上級工會繳納工會經費。
當前,隨著我市各區縣、開發區工會經費收入持續穩定增長,如何管好用好工會經費顯得尤為重要。現就我縣工會財務管理中存在的問題作如下自查報告。
壹,工會財務管理中存在的問題
我市工會下轄13個區縣和3個開發區。近年來,各區縣工會在加強財務管理方面進行了壹些有益的探索,取得了壹定的成效,但也存在壹些問題,主要表現為:區縣對工會經費的財政撥款尚未完全到位;部分區縣工會財務預算管理粗放,預算約束弱,配套制度不完善;鄉鎮、街道、社區、新建企業工會會計基礎工作薄弱。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,弊端日益突出,亟待改進和加強。
(壹)工會經費的財政撥款不到位
目前,我市十三個區縣的工會中,市三區和雁塔區的工會經費財政撥款解決得相對較好,其他區縣的工會經費或工會人員定額配置遠未達到全額撥款。臨潼區和三個開發區尚未解決。
(二)稅收征收覆蓋面不夠廣
工會經費征稅後,各區縣、開發區工會成立率和工會經費收繳率比過去有了很大提高,但經費收繳仍有差距。據調查,北林區工會所屬基層單位有4000多個工會,只有1.600多個,不到40%;雁塔區工會下屬的很多基層單位都建立了工會,但只有600個單位出了經費,只占30%。
(三)財務管理制度不健全,支出隨意性大。
有的區縣多年沒有制定相關財務制度,有的區縣沒有制定全面的財務制度,財務報銷審批制度不明確,特別是缺乏預決算管理制度,直接導致支出的隨意性。決算顯示,壹些區縣的工會行政經費和業務經費超支200%,有的支出不到預算的5%。部分開發區工會會計和出納各1名,不符合會計核算要求,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批和報銷制度不夠規範
有的區縣沒有會計審核報銷手續,經辦人直接讓領導簽字報銷。會計們在做賬時發現問題已經太晚了。還有壹些財務人員審核把關不嚴,存在白紙報銷、無效票據報銷的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附有明細清單。
(五)鄉鎮和街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱。
壹些區縣工會財務人員不具備相應的專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時兼任多個職務。此外,部分財務人員責任心不強,存在核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有些單位沒有制定票據管理和使用制度。募集資金時,每個人都有收據,開具的收據無人監管,無人管理。有些票據和款項幾年都收不回來,也存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,不能適應財務管理發展的需要。
二、原因及分析
(壹)工會經費的財政撥款問題
地稅征收後,各單位的資金收入主要分為三部分,即地稅征收資金、財政撥款資金和自收資金。在工會經費財政撥款問題上,各區縣工會都不同程度地做了壹些工作。但由於區縣財政困難,加上我們的協調溝通工作不到位,工會經費財政撥款無法全部到位。
(二)工會經費收繳率不高。
區縣和開發區的工會認為地稅收的資金已經比原來多了,只要夠花就行,稅務局收多少就收多少,沒有辦法收,催款工作不到位。有的單位利用稅務局掌握不嚴,想交多少就交多少,有的單位甚至不向稅務機關申報繳納工會經費。工會經費地稅征收信息化、網絡化沒有走上正軌,財務人員每次手工對采集的信息進行分類匯總,難以及時掌握未繳和未繳單位信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
壹是多年來對如何管好用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度保證工會經費的合理有效使用;二是大部分縣級工會財務人員專業知識欠缺,培訓工作未能跟上。因此,縣區工會的財務工作不能適應形勢發展的要求。
(四)鄉鎮街道壹級工會的財務管理
我市鄉鎮、街道工會工作範圍廣。
,任務重,人員少,非公企業問題多。比如工會經費由行政領導審批,工會經費無法正常保障,僅靠區縣工會補貼管理難度很大。
三。對策和建議
(壹)采取有效措施,提高工會經費收繳率和財政撥款到位率。
各區縣和開發區工會要克服地稅壹收就萬事大吉的思想,充分發揮集資的積極作用,及時掌握基層單位職工人數和工資總額。針對經費收繳過程中存在的問題,與稅務局聯合發出催繳通知或與稽查局聯合檢查,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少經費收繳盲區。要采取有效措施,加大對工會經費的財政撥款力度,在調查研究的基礎上向同級黨委、政府報告,並與同級財政部門協調,切實將財政統壹支付的行政事業單位工會經費納入財政預算,努力全面實現行政事業單位工會經費財政統壹撥付。
(二)加強領導,為財務人員履行職責創造條件。
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決資金籌集、財務管理和資金使用中的重點難點問題;要對存在的問題逐壹排查,查找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,為財務人員依法履行職責創造條件。
(三)加強財務管理,建立和完善工會財務制度。
制度重在管理,管理重在規範。市總工會財務部針對檢查中存在的問題,制定了壹系列加強區縣工會財務管理的工作制度。要求各單位根據實際情況逐步建立健全內部控制制度,建立健全符合當前工會財務工作的相關制度,做到用制度管人、管事、管財。
四、加強檢查指導,提高鄉鎮和街道工會財務管理水平。
建議進壹步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查和指導。根據基層單位的實際情況,25人以上的單位可以單獨設立銀行賬戶對這些單位進行調控。職工不足25人的單位和聯合會,可以由行政管理,但必須保證工會經費足額獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會的承上啟下作用,以縣級非公有制企業工會、鄉鎮(街道)工會和基層工會為重點,開展以收、管、用好工會經費為主要內容的財務標準化活動,推動工會財務管理水平上壹個臺階。
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