第壹個財政年度審計報告約1000字。
根據xxx縣農村信用社主任批示的xx省(20xx)3號《農村信用社主要負責人離任審計建議書》，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關要求，縣信用社組成*人的審計組，於20xx年3月22日至3月27日對xxx農村信用社主任X同誌進行了離任審計。20xx年9月至20xx年2月12，采用問、聽、談、查的方式對近三年的工作業績進行審計。問:20xx年3月22日向被審核方發出了審核問卷。聽:20xx年3月22日下午，召集審計組全體成員，聽取369同誌的述職報告。談心:即與部分業務人員和機關負責人談心，談談該同誌述職報告的真實性、工作能力和業務素質；查:本人查閱X同誌20xx年9月至20xx年2月負責的存款、信貸、財務、經營管理情況，查閱20xx年9月至20xx年2月相關登記簿、會議紀要及審計部內控檢查記錄，並就相關記錄及討論情況與X同誌交換意見。現將審計情況報告如下:* *同誌的基本情況
* * *同誌，男，9月出生，1979，漢族，黨員，大專畢業，職稱助理會計師；1992 10就職於xx縣農業銀行，1996調到* *縣農村信用聯社任業務發展部主任，20xx年9月起任* *社主任。
* *信用社基本情況
* *本社現轄1個營業部，1個分支機構，1個儲蓄所，* *現有正式職工126人，其中在職職工117人，退休職工5人，退休職工2人，20xx年末退休職工2人。貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率666616；固定資產余額11.55萬元；歷年累計虧損654.38+00.59萬元。
審計範圍
本次審計對X同誌分管的隴東支行信貸、財務、會計、出納工作進行了全面審計，對777支行、778儲蓄所內控制度執行情況進行了抽查。
審計組於20xx年9月至20xx年2月查閱了會議記錄、數據庫檢索登記簿、審計部門以往的檢查記錄以及xxx有限公司的信用檔案，重點關註了該有限公司的經營管理情況。
審計總體評價
* *同誌在任職期間，能夠認真貫徹黨的路線、方針、政策，努力實踐“三個代表”重要思想，始終樹立“以節約辦合作社”、“以效益興合作社”的經營理念。熟悉業務，穩妥，思路清晰，工作紮實，具有壹定的管理能力，能在任期內較好地履行職責。
壹.安全和內部控制管理
任職期間能及時貫徹和傳達上級有關文件精神，及時組織員工學習安全等各項規章制度，確保機關內控制度得到進壹步落實。壹是積極開展“安全防範應急預案”活動，提高員工應對突發事件的能力；二是按照有關文件對安全的要求，落實安全責任制，如每年年初與全體員工簽訂《安全責任書》，保證了機關安全制度的進壹步落實；三是根據上級審計、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求進行了整改，進壹步規範了該機構的各項業務操作流程。
第二，信用管理
作為該社信貸管理第壹責任人，嚴格按照《444城市農村信用社貸款管理基本辦法》的相關規定，在貸款投向上遵循“安全性、流動性、效益性”三原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持服務三農的宗旨；此外，我們還積極做好不良貸款的清收和資產保全工作。壹是做好貸款營銷，做好支農貸款投放。在任期間，他貸款近400萬元，有力地支持了當地農村經濟的發展；二是狠抓盤活不良貸款清收，如實行信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，采取“壹戶壹策”或“壹戶多策”等靈活措施及時起訴釘子戶，取得了壹定成效；三是積極配合縣“清收工作組”加強不良貸款清收。例如，該機構剛上任時，不良貸款余額為7683萬元，占531.9萬元，不良率達到86.43，20xx年末降至75.08，20xx年末降至70.98，20xx年末降至66.65438。第四，加強資產保全工作的開展。為了防範信用風險的發生，壹方面加強對超過訴訟時效的貸款的清理，及時簽訂壹些合法的催收函；另壹方面，通過起訴或與貸款人協商以物抵債等有效方式，獲得部分債務，減少信貸資產損失。
第三，押金。
確立“存款成立合作社”的經營理念。在加強業務窗口服務的同時，積極帶領全社會幹部職工挖掘存款來源，擴大縣域存款市場份額，優化債務結構，增強發展後勁。20xx年8月末，合作社的存款只有1，365，438+0，040，000元，20xx年末分別達到1，366，5438+0，000，000元和1，369.2萬元，20xx年末達到1，387.8萬元
第四，金融方面
任職期間，壹是在“以利興社”經營理念的正確指導下，積極做好貸款利息的催收工作，使20xx年末營業總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業總收入的98.3%，利率為2.68；二是為保證各項利潤目標的完成，在做好貸款利息催收的同時，積極做好各項費用的降低工作。采取壹系列有效措施後，20xx年末營業總支出為265，438+065，438+00，000元，至20xx年末營業總支出降至65，438+087萬元，完成當年減虧任務。
審計中發現的主要問題:
壹、貸款管理
主要是超處方貸款高，部分信貸檔案歸檔不全。
第二，財務管理
主要原因是執行財務制度不夠嚴格。如20xx年7月9日，會議費5321科目中1992.52元，美聯社同意支付1800元，超出192.52元；20xx 65438+2月65438+4月5321，向主體收取的差旅費，460元，無見證人簽名；20xx 165438+10月12，收取供電等費用4890元，發票無數量、單價內容要素。
第三，內部控制管理
壹是檢查制度不到位。20xx年全年下屬網點庫存現金丟失9次，其中大社營業部3次，777儲蓄所3次，77支行3次，20xx年全年5次，1至9月期間3次。第二，20xx年，所轄原779支行發生壹起業務人員盜取相關賬戶資金的案件。所以縣聯社追究其領導責任。
審計結論
通過審計，我們認為同誌們業務熟悉，做事穩妥，思路清晰，工作紮實，有壹定的管理能力。雖然有以上兩個缺點，但不影響換崗。
* *縣農村信用合作聯社審計組
團隊領導:* * *
成員:* * * * *
2000年* *月日
第二財政年度審計報告約1000字。
省審計局:根據我局××會議決定，2005年7月1日至6月15日，我局對我省外貿公司與香港×××公司合資進口設備進行了審計，現將審計結果報告如下:
(1)基本信息
Xx外貿公司是我省具有進出口經營權的地方工貿企業。公司現有員工436人，下設八個部門和壹個直屬的五金加工廠。公司於1983獲批自營出口業務，主要出口五金產品。幾年來，經過廣大員工的努力，出口業務有了壹定的發展，1985年出口銷售額達到736萬元，出口創匯達到145萬美元，均比1983翻了兩番。但由於公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠設備陳舊，繼續拓展出口業務、增加創匯的能力有限。
××年初，公司決定與香港××公司合資生產經營機器螺絲。××年3月，雙方簽訂合資合同，基本條款規定合作期限為四年，引進國際先進的機器螺絲生產技術，我方以租賃方式提供1300平方米的廠房，負責招聘生產技術人員和工人。香港XX公司提供國際上80年代生產的78套螺桿流水線設備，並負責主要原材料和產品的出口。雙方投資總額為165438+50萬美元，其中機器設備總額為94.96萬美元。按投資比例，我們承擔60%，產品出口60%，內銷40%，註冊資本64萬美元，年折舊25%。四年後，設備將是我們的。
(2)存在的問題
對上述合作項目進行審計後，從談判到交易，反映出很多問題，主要有:
1.項目建議書和可行性研究報告中陳述的情況不真實。
壹、申請理由缺乏事實依據。根據提案，國內生產機制螺釘的設備技術差，效率低，不能滿足市場對機制螺釘的需求。現已查明，國產機用螺桿設備的技術指標已達到世界水平，是可以獲得的，完全沒有必要引進。
第二，相信對方的謊言。香港XX公司其實是壹家規模不大的五金店，註冊資金只有65438+萬港幣，從未從事過機器螺絲的生產經營。它在我們這裏投資的設備是從壹家即將倒閉的螺絲廠低價買來的二手貨。Xx外貿公司對此未作任何調查研究，僅憑對方的自我描述，就在建議書裏輕率地肯定對方有豐富的生產經營機器螺絲的經驗，有可靠的銷售網點，有可靠的資金來源，有先進的設備，這是壹種不負責任的失職。
第三，可行性報告的數據來源不可靠，分析粗糙。《報告》的來源不是基於實際的調查研究，而是基於其他單位可行性報告的《報告》，沒有說明香港合資公司的資產信譽，經濟效益分析是基於進口設備是八十年代國際先進產品，年產量4億件的假設，缺乏真實性。
2.進口設備與合同條款及所附設備清單不符。
3.香港的設備檢查小組不負責任，留下隱患。
為了掌握和了解XX公司在香港投資的設備，在有關部門的建議下，XX外貿公司於2008年5月派出了壹個3人的檢查組到香港對進口設備進行了檢查。在香港檢驗期間，所有進口設備均未如期檢驗，僅表面觀察8臺，占所有進口設備的65，438+00%。在抽查中，得出的結論是70%到80%的設備都是新的，大部分都是XXX的產品，沒有查出廠年份號，也沒有單機鑒定。尤其是在不了解國內外同類設備市場價格的情況下，相信對方報價合理，向中國寫了壹份調查報告，使報告中反映的設備性能、新舊程度、制造年份、價格水平與實際鑒定相差甚遠。
4.辦理部門散漫官僚。
XX外貿公司在報送項目建議書和可行性研究報告時，主管部門在未對《建議書》和《報告》內容進行任何調查核實的情況下，批準立項，並報送合資建廠審批機關，建議列入1986本省技術改造和設備引進項目。其他相關部門也采取文件審批的形式，逐級審批，使得XX外貿公司盲目與香港合作。
(三)處理意見
1.鑒於進口設備處於安裝階段，尚未投產，建議抓緊安裝工作，安裝後立即組織試生產，掌握設備實際完好率和生產效率，重新測算運行效率，掌握第壹手資料，與香港XX公司洽談。
2.香港合夥人故意以落後的技術和設備進行欺騙，其行為違反了《中外合資經營企業法》第五條的規定，並責成XX外貿公司立即向香港XX公司提出索賠，要求其賠償我方由此造成的壹切損失。
3.鑒於合同主要條款與事實不符，建議合資企業主管部門立即通知XX外貿公司暫停執行合同，待盤點完畢後再考慮是否繼續履行合同條款。
4.建議中國銀行××分析並中止執行信用證項下的貸款承諾合同，以減少對國家利益的進壹步損害。
5.建議合資企業主管部門組成專門小組，對合資事宜進行全面清查，並根據事實和後果對責任者給予必要的紀律處分和經濟制裁。觸犯刑律的要追究刑事責任。
Xxxx公司審計團隊
×××××年×××月×日
第三財政年度審計報告約1000字。
我們審計了後附的浙江何新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括2014，12，31的合並及母公司資產負債表、合並及母公司利潤表、合並及母公司現金流量表以及財務。壹.管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括:(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報；(2)選擇和運用適當的會計政策；(3)做出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在風險評估中，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的不是對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層會計政策的適當性和會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們認為，我們獲取的審計證據是充分和適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三。審計意見
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，公允反映了同花順公司2014年度、12年度、314年度的財務狀況以及2014年度的經營成果和現金流量。