公司存取現金會計分錄
現金存入銀行會計分錄如下：
借：銀行存款
貸：庫存現金
取出現金使用
借：庫存現金
貸：銀行存款
日常企業要定期對現金進行盤點，出現盈虧都要查明原因，盤虧的會計分錄如下：
出現盤虧先轉入待處理財產損益科目，待查明原因再計入相關科目
借：待處理財產損溢
貸：庫存現金
查明原因經批準後
借：其他應收款(應由責任方賠償的部分)
管理費用(無法查明原因的)
貸：待處理財產損溢
現金盤盈的處理：
借：庫存現金
貸：待處理財產損溢
查明原因經批準後
借：待處理財產損溢
貸：其他應付款(屬於應支付給有關人員或單位的)
營業外收入(無法查明原因的部分)
現金盤點的流程
1、填制現金出納報告書。相關審查人員如會計，會計主管，財務部負責人等在盤點現金前，出納人員應該停止壹切出納業務活動，並且按要求填制現金出納報告書。
2、盤點庫存現金並填制盤點清單。負責審查的相關人員，出納人員和財務部負責人都應在清查現場。當面盤點完畢現金後，出納人員按照實際金額填制庫存現金清點表。
3、核對庫存現金數的正確性和真實性。審查人員將清點後的現金實存數同時和現金出納報告書、現金日記賬的庫存現金賬面余額，會計部門記錄的現金賬戶的余額核對，看是否賬實相符。如果出現現金庫存和賬面不壹致，要進壹步追查原因，明確責任，並填寫會計分錄入賬。