資金過賬，會計處理

銀行進賬時

借：銀行存款 20萬

貸：其他應付款—** 20萬

提出款時

借：現金 20萬

貸：銀行存款 20萬

同時再做壹筆分錄

借：其他應付款—** 20萬

貸：現金 20萬

以上，僅供參考！