為了保證銀行存款的安全和會計核算的正確性，企業應按期對賬。銀行存款核對主要包括三個方面:核對存款日記賬和銀行存款收付憑證，確保賬證相符；核對存款日記賬和銀行存款總賬，確保賬實相符；在記賬憑證與賬簿壹致的基礎上，核對存款日記賬的銀行對賬單，確保匯票壹致。前兩方面的檢查與現金日記賬的檢查基本相同。對賬指的是支票賬戶。指對會計賬簿中的相關數據進行核對、檢查，以確保會計賬簿記錄的正確性和可靠性的工作。在電算化會計環境下，系統提供自動對賬功能，即系統根據用戶設置的對賬條件進行逐筆核對，並對符合對賬標準的記錄進行勾對。不勾對的是未結清的賬。系統中自動對賬的條件壹般包括相同的業務日期、結算類型、結算單號和金額。其中，金額相同是賬戶的基本條件。對於其他條件，您可以根據需要進行自定義。
銀行存款是存放在銀行的貨幣，是貨幣資本的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每個企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款賬戶，辦理存取款和轉賬結算。企業的貨幣資金必須存入銀行，但在規定的限額內可以存入少量現金。企業的銀行存款主要包括結算賬戶存款、信用證存款和境外存款。出納負責銀行存款的收付。每壹筆銀行存款收入和支出業務，都必須根據批準的原始憑證編制會計憑證。銀行存款賬戶分為基本賬戶、壹般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。基本賬戶是指企業進行日常轉賬結算和現金收付的賬戶。壹般存款賬戶是指與基本賬戶所屬企業不在同壹地方的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和現金存款，但不能提取現金。