貸：庫存現金
報銷：
1.要是有剩余的現金：
借管理費用-差旅費
庫存現金
貸：其他應收款-借款人名字
2.要是預借的現金不足：
借管理費用-差旅費
貸：其他應收款-借款人名字
庫存現金
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的各項費用，包括交通費、住宿費、夥食補助費和公雜費等。發生差旅費時，應根據費用的歸屬部門計入對應的費用科目;如費用為員工出差前預支的，還應通過“其他應收款”科目進行核算。以管理部門人員出差為例，具體賬務處理如下：
員工出差後進行報銷的：
借：管理費用—差旅費
貸：銀行存款
員工出差前預支款項，出差後進行報銷的：
借：管理費用—差旅費
貸：其他應收款
出差後有剩余現金的：
借：庫存現金
管理費用—差旅費
貸：其他應收款
報銷時應註意以下事項：
1、員工報銷時應按照財務部門規定填制報銷單據，並附上原始票據。原始票據主要包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、船票、住宿發票等。
2、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
3、出差人員必須按照財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對於項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
4、出差人員超標乘坐交通工具的，報銷交通費時，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
沒發票的差旅費怎麽做賬壹般來說，用於出差旅途中的費用支出主要包括:購買車、船、火車、飛機票的費用;住宿費;夥食補助費;及其他出差補助等的支出.對於購買車、船、火車、飛機票的費用;住宿費;基本上是可以取得相關票據的.對於夥食補助費、其他出差補助等無法取得票據的項目，可以憑內部自制憑證入賬.對於該類支出，各地都會有相關規定和標準，壹般企業可以問壹下當地稅務局有無具體規定，沒有具體規定的話，企業可以自制壹套有關差旅報銷的規章制度，報稅務局備案通過後，就可以據此執行.