看以前憑證,看看行業裏有哪些特殊科目。看看要交哪些稅。
壹般期間費用都跟壹般企業壹樣,記入三大費用,月末結轉即可。
根據以前憑證,主營收入如何做賬,成本如何結轉,先按以前憑證做賬。
壹、貨代行業會計核算要體現這些行業特點: 1.“主營業務收入”和“應收賬款”核算主要內容。 貨代行業真正的營業收入是差額。考慮到交際費的計提比例可以按照營業額的全額計算。所以試行稿中可以通過“全額”或“差額”計入“主營業務收入”進行核算。對“應收賬款”的明細科目設置也根據行業特點作了規定。 2.“主營業務成本”和“應付賬款”核算主要內容。“應付賬款”科目應與 “應收賬款”設置上保持壹致,與承接業務的營業收入壹壹對應。貨運代理業務收入壹經確立,相應成本也必須確立。如因某些原因未能及時收到開來發票,可參照試行稿中的四種方法估算相應成本,待日後取得正式發票,如有差額應及時調整。也可采用隔月全額紅字沖減方法。 3.“內部往來”的核算內容。 對於公司內部的結算,如總公司,分公司,辦事處與企業之間可通過“內部往來”。對某些公司,進行全球結算,該應收賬款內容也可通過“內部往來”核算。 4.“壞賬準備”核算主要內容。 因為我行業的壞賬率相對其他行業比較高,所以本試行稿中強調采用“賬齡分析法”。