1.結轉本年各項收入
借：主營業務收入 95 235.76
貸：本年利潤 95 235.76
如果妳公司按月結轉的話，則上述數字應當為12月份的數字。
2.結轉本年各項成本費用
借：本年利潤 -186 803.57
貸：主營業務成本 125 534.27
貸：主營業務稅金及附加 347.20
貸：管理費用 61 005.59
貸：財務費用 -83.49
如果妳公司按月結轉的話，則上述數字應當為12月份的數字。
3.結轉本年利潤
借：本年利潤 -91 567.81
貸：利潤分配——未分配利潤 -91 567.81
由於利潤總額為虧損，因此，不涉及利潤分配業務。