01壹、指導思想
壹是按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重點建設的要求，通過清理職權，努力形成制度確認、科學分權、權力公開明亮、實時監控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略、大力推進研究型教學、促進學校科學和諧可持續發展提供堅強政治保證。建立各種規章制度，建立相互監督機制。
二、內部控制工作的總體原則
1、學校涉及財務財產的工作及相關經濟活動必須認真執行國家的方針、政策、法律法規，嚴格按照上級有關規定執行。
2、加強組織領導，強化過程監督，增強透明度，做到落實執行和監督評價兩條線管理，切實杜絕違規行為。
3、學校應有完整的具體實施財務和財產管理及相關經濟活動的崗位設置和人員配備，相關崗位人員應具備與其崗位相適應的資質和能力。
4.建立健全崗位責任制，明確崗位職責，確保業務相關崗位獨立運行、相互制約、相互監督。
5、資金使用必須嚴格執行預算(或申報)、審批、執行、驗收、結算流程，每個環節都必須嚴格按照規範執行。
6、各項經濟活動的決策遵循分級審計決策機制。重大經濟活動決策由黨政聯席會議或校務會議集體研究審議；壹般經濟活動審計采用校園行政校長、財務主管、校長三級審計機制。
三。工作目標和內容
1，完善學校內控體系。
學校支出預決算系統。
每年年初，財務室和總務處制定好學校的整體預算，由校班子研究確定學校各項費用的具體數額，最後得出年初的決算報告，再由校監工作組負責監督收支。每年年底實行學校支出決算制度，旨在總結年度收支、使用和工作得失，作為下壹年度預決算的指南。
學校財務審批制度。
學校所有的費用都是由辦公室提出來，做預算的。然後提交給分管領導，再提交給學校行政委員會討論決定。決定後將以三天無異議的方式嚴格按照預算執行。
學校采購系統
成立學校采購小組，單價在5000元以上、批量總價在5萬元以上的經濟支出，必須提交所有中層學校參加的校務會議討論決定，會議決議經公示三天無異議後方可執行。
學校項目管理和學校建築、設備維護系統。
總價在5-20萬的急修維修項目，由校務支持部提出書面申請，經所有中層學校參加的校務會議討論決定，會議決議公示三天無異議後，方可按局規定程序實施。支出情況記入《閔行區梅隴中心小學零星急修維修確認單》，由施工方、校長辦公室、校務支持部門簽字確認。
總價在20萬元以上的維修項目，必須提交所有中層學校參加的校務會議討論決定，再向鎮教委提出書面申請。經鎮教委審核確認後，按鎮規定的程序進行操作，公用經費的維修項目壹般在夏季進行。(承包商必須在我局政府采購平臺指定的單位內)。
民生資金管理制度。
民生資金包括營養餐和貧困學生生活補助。建立專項資金制度，及時處理。建立督學制度，資金到位後及時將資金轉入學生賬戶，讓學生及時享受國家資助政策。
2、監督機制，完善對學校內部控制機制的監督。
(1)成立檢查組。
(2)公布監督電話。
3、公示及相關資料的提交
1，宣傳報道工作由教務處負責，教務處負責此項工作的具體報道。
2.內部控制領導小組辦公室負責向上級部門報送信息。
4、抓好檢查和評價，確保內部控制的有效性。
正常進行自查自糾。發現問題，要及時對違規違紀行為進行問責，督促被巡視對象整改；定期專項評估；認真落實問責制。
四、工作要求
1，加強領導，落實責任。推進內控機制建設是反腐倡廉制度建設的重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。
2.突出重點，統籌安排。要按照該局《實施方案》的要求，周密安排各階段工作，分步穩步推進，確保各項工作措施落實到位。
3.借鑒和探索創新。不斷豐富內控機制建設的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。
為推進我局內部控制建設，加強溝通和信息共享，提高單位管理水平，結合我局實際，制定本方案。
壹是組織領導，完善機制
內部控制建設是壹項系統工程，也是壹項十分緊迫的任務。為切實加強我局內部控制基礎評價的組織領導，做好內部控制規範的實施工作，我局成立了內部控制建設領導小組。本局內控建設領導小組由局長任組長，副局長任副組長，內設機構負責人為成員。局辦公室設在局綜合股，局綜合股股長兼任局辦公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實施、政策指導、培訓學習、信息報送和咨詢服務，落實定期會議和重大事項臨時會議制度，幫助解決內部控制制度建設和實施中遇到的實際問題。
第二，統籌規劃，全面實施
內部控制建設是從源頭上治理腐敗的重要抓手，是履職能力的重要體現，是管好財務的重要基礎。通過實施本單位內部控制建設，夯實我局基礎工作，增強政治規矩意識，保持清醒頭腦，充分認識內部控制建設的深刻意義；強化工作推進措施，加強領導，周密安排，按規定動作完成內控建設各項任務；嚴格執行財務制度，依法依規管錢，確保內控建設各項措施落到實處，進壹步提高我局內部管理水平。
各股辦、股要從七個方面把握內控建設和實施的具體要求:壹個時限？即確保年底前全面完成內部控制的建立和實施；？兩級？即重點加強單位層面和業務層面的內部控制；？三個目標？即合理保證單位經濟活動的合法合規，合理保證資產的安全有效使用，合理保證財務信息的真實完整，有效防止舞弊和預算腐敗。四項原則？即全面性、重要性、平衡性和適應性原則；？五大業務？即實現預算業務、收支業務、政府采購業務、資產業務、建設項目業務五個方面的全面控制；？六步？即梳理本單位各項經濟活動的業務流程，明確業務聯系，系統分析經濟活動的風險，確定風險點，選擇風險應對策略，建立健全本單位各項內部管理制度；？七種方式？即不相容崗位相互分離，內部授權審批控制、預算控制、資產保護控制、會計控制、文件控制和信息內部披露。
第三，明確任務，按時完成
召開內部控制規範實施動員部署和培訓會議，組織股室學習財政部、省財政廳、市財政局相關文件精神，系統培訓內部控制的內容、程序和方法。
各股室、股部以現有職責範圍內的經濟業務活動為基礎，全面梳理現有工作制度和業務內容，根據相關法律法規和監管要求，進壹步完善經濟業務流程，形成規範的經濟業務流程目錄。同時，在梳理流程的基礎上，根據內部控制基本評價指標體系，結合管理現狀，開展經濟活動風險評估，識別經濟活動隱藏的風險點，形成符合各單位、處室實際情況的風險清單和內部控制基本評價自評報告。
第四，加強評估和監督
開展自我評價和績效評價，加強內部控制的監督檢查，是內部控制有效實施的重要保證。
1.建立內部監督和評估機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價制度，及時發現問題和漏洞，加以解決和控制，將內部監督、自我評價與幹部考核相結合，並以適當方式在內部公開。
2、納入年度績效評估和考核。內控基礎評價將作為各單位、處室年終評價的重要內容，從而進壹步推動我局內控建設。
3.加強外部監管。各單位、處室要加強溝通協調，共享信息，形成監管合力。既要開展內部控制專項檢查，又要結合日常工作開展檢查，充分利用各單位、處室出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效率和效果，接受監督，並將監督檢查和內部控制自我評價的結果作為安排財務預算、實施預算績效評價和財務規劃的重要依據。
03壹、組織體系和職責
公司的內部控制體系是在總經理的領導下建立和實施的。為進壹步加強內控體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為首的內控體系建設領導小組，並明確了領導小組的職責。
(1)領導小組的職責
領導小組的職責:統壹思想，提高認識；審批內部控制制度建設實施方案，部署內部控制制度建設；提供人力、財力和物力資源，確保內部控制體系的發展；指導、檢查內部控制制度建設的實施和運行情況以及內部控制建設期的評價；負責內部控制制度建設重大問題的決策，研究解決內部控制制度建設中的重大問題；負責總結內控體系建設階段的成果，組織建立長效機制。
辦公室職責:貫徹領導小組的決策部署，組織制定公司內控體系建設實施方案和工作計劃，編制專項資金預算計劃；組織實施內部控制制度建設實施方案；組織內部控制體系運行和建設期的評估、學習、培訓、調研、宣傳和信息報告；完成領導小組交辦的其他任務。
㈡牽頭部門的職責
財務部是內部控制體系建設的牽頭部門。
主要職責:研究起草公司內控體系建設的實施方案和工作計劃；組織實施內部控制制度建設實施方案；向XX集團提交內控體系建設；其他相關工作。
(三)各業務部門的職責
各業務部門職責:根據業務分工和職責，負責本部門職責範圍內的內部控制建設，結合內部控制目標梳理相關規章制度，提出規章制度體系(修訂)計劃，並進行修訂完善；找出經營管理的風險點，評估風險影響程度；結合相關規章制度建立和完善管理程序和業務流程，明確關鍵控制點和控制措施；負責主要業務流程的運行和持續改進。各部門職能分工見附件1。
(4)監管部門的職責
黨群工作部作為監督部門，主要負責根據集團公司制定的內部控制評價和內部控制審計管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，監督檢查內部控制的建立和執行情況，評價內部控制的有效性，查找內部控制缺陷，提出整改建議。
二、任務分解
根據各部門的職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立和實施有效的內部控制體系時，應包括五個要素:內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。施工任務計劃表見附件2。
(1)內部環境:內部環境是企業實施內部控制的基礎，壹般包括治理結構、機構設置、權責配置、內部審計、人力資源政策、企業文化等。內部環境建設應完善章程和議事規則，編制組織機構圖、權限指南、業務流程圖、崗位說明書等規章制度或相關文件。主要任務和工作:
1.治理結構:治理結構的建設應以國家有關法律法規和公司章程為依據，建立規範的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督中的責任和權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進壹步完善公司章程，制定或修訂董事會議事規則；負責進壹步完善總經理辦公會議規則的制定或修訂？三重壹大？決策事項目錄，並進行動態管理。
2.組織機構設置及權責分配:根據公司章程，結合業務特點和內控要求，設置內部組織機構，明確職責權限，將權責落實到各責任部門；要進壹步明確審批權限，建立完善的授權體系；有必要編寫內部控制手冊，讓所有員工都能掌握內部組織、工作職責、業務流程等。，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責什麽？三重壹大？在對決策事項進行梳理的基礎上，編制權限指南，內容包括需審批的事項、權限標準、主管部門、授權主體、審批流程和審批人。權威指導模板見附件3。
人力資源管理部負責編制職位描述，職位描述應包括職位名稱、職位概要、職位職責、職位聯系人、職位資格和工作條件。職位描述模板見附件4。
3.內審:技術質量部負責加強內審工作，確保人員配備和工作獨立性到位；要進壹步創新審計工作模式，不斷提高審計工作的有效性；要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監督檢查。
4.人力資源:人力資源管理部負責根據公司發展需要制定人力資源開發措施；制定並實施公司的人力資源發展戰略；充分發揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合；切實加強員工培訓、教育和考核激勵，不斷提高員工素質，組織員工認真履行職責，充分發揮人力資源的效用。
(二)風險評估:風險評估是指對業務活動中與實現內部控制目標相關的風險進行及時識別和系統分析，並合理確定風險應對策略。各部門應識別業務流程中的風險，並按要求評估主要風險。
(三)控制活動:控制活動是指企業根據風險評估的結果，采取相應的控制措施，將風險控制在可容忍的限度內。各部門應根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各類業務和事項進行有效控制，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。
2.識別重點和特殊業務:各部門應在合規審查的基礎上，結合業務工作的實際情況，加強重點業務流程和特殊業務的內部控制。
3.風險控制措施:各部門應結合風險評估的結果，采取相應的控制措施，將人工控制與自動控制、預防控制與發現控制相結合，將風險控制在可承受範圍內。
4.建立風險預警和應急機制:各部門要建立重大風險預警機制和應急機制，明確風險預警標準，針對可能出現的重大風險或突發事件制定應急預案，明確責任人員，規範處理程序，確保突發事件得到及時妥善處理。應當制定生產安全、社會保障和突發事件的應急預案。
(四)內部監督:內部監督是指企業對內部控制的建立和執行情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷並及時改進。主要任務和工作:
1.開展年度內部控制評價:內部控制評價體系標準和內部控制缺陷識別標準，開展內部控制評價並形成內部控制評價報告。並接受集團公司和其他上級機關的監督檢查。
2.加強缺陷管理:通過對內部控制的評價，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時向領導小組報告，跟蹤督促缺陷整改，實現內部控制閉環管理，促進控制優化。各部門應根據監督過程中發現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和原因，提出整改方案，並以適當形式及時向領導小組報告。
第三，完成的形式
(壹)內部控制制度的實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工。
(二)形成規章制度目錄，及時更新公司規章制度數據庫。
(3)形成主要業務流程目錄，建立公司主要業務管理程序和業務流程。
(4)編制內部控制手冊，包括目的、原則、依據、適用範圍、控制制度、控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督與改進、內部控制更新等。
(五)形成內部控制評價報告。