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以股權變更為目的的資產評估需要哪些資料

股權轉讓評估時需提供的資料清單

壹、申報資料

1、資產評估申報明細表(以審計後數據申報)

2、委托方和資產占有方承諾函

3、委托方和資產占有方***同撰寫的《關於進行資產評估有關事項的說明》

4、被評估單位歷史收入成本明細統計和未來經營、收益狀況的預測表及預測說明

5、尚未完工的在建實體資產工程概況、建設進展及運行收益情況介紹 (工程概況介紹)

6、被評估企業在相關部門進行抵押、質押登記的證明文件——抵押、質押證書、政府部門同意進行質押的批準文件等

7、被評估企業評估基準日及前三年會計報表及經中介機構審計後的審計報告;

8、被評估企業前五年收入、成本費用統計表(按收費類型統計)(同時提供電子版)

9、被評估企業未來收益期至少五年的收入、成本費用預測表(按收費類型預測)(同時提供電子版)

二、綜合資料

1、經濟行為(股權轉讓)文件

(1)股東會(或董事會)股權轉讓決議及修改章程決議。

(2)上級主管部門關於股權轉讓的批復意見等書面文件。

(3)股權轉讓協議。

2、委托方和被評估企業的的營業執照;或事業法人證書或組織機構代碼證

3、被評估企業的稅務登記證和組織機構代碼證、歷次驗資報告、公司章程、國有資產產權登記證、生產經營許可證等

4、被評估企業概況介紹(格式詳見《關於進行資產評估有關事項的說明》相關部分)

5、被評估企業組織結構和長期股權投資關系圖

6、被評估企業曾經進行過的資產評估的報告書、明細表

三、被評估企業流動資產和負債資料

1、現金盤點表;銀行存款(借款)詢證函、銀行存款對帳單和余額調節表;出納員聲明書

2、大額往來款項詢證函

3、較大筆往來款項的發生依據:歷年明細帳頁、記帳憑證及原始憑證(如購銷合同、購銷發票和出入庫單等);

4、若涉及訴訟、呆壞賬、不能付出的負債,請提供相應證明文件資料;往來款項欠款時間較長的,請提供有關情況說明。

5、存貨盤點表、在外保管請提供相應基準日代保管單位確認函;近期大宗存貨的購貨發票;存貨購銷制度介紹、異地存放存貨的證明文件;產品銷售發票、產品價格表、生產經營統計資料

6、長期應付款和專項應付款的發生依據

7、借款:借款本金及利息償還情況專項說明;借款合同及抵押擔保合同;長短期借款尚欠本金及利息的詢證函

四、機器設備(汽車)資料

1、評估基準日的固定資產-機器設備(汽車)盤點表;

2、機器設備購置發票及購置合同、機器設備臺賬及設備檔案(包括運行記錄、事故記錄、維修保養情況等)、工藝流程圖及設備安裝位置示意圖;

3、車輛行駛證及購置發票、已行使裏程;汽車行駛證上名稱不相符的,要寫專項說明,說明屬本單位所有(並由行駛證上車主簽字或蓋章確認)

4、重要設備和汽車照片

五、房屋建築物(存量房地產)

1、評估基準日的固定資產-房屋建築物、構築物盤點表;房屋建築物申報賬面原值的構成情況及相關依據

2、房屋產權證明文件:《房屋所有權證》或《他項權利證》、《國有土地使用證》;房屋購買合同;城建規劃許可證、房屋竣工驗收報告等

3、廠區總平面圖、室外管線圖(上水、下水、煤氣、暖氣、蒸汽、電線、電纜等)

4、房屋總平面圖; 房屋平面圖、立面圖、剖面圖

5、主要附屬設備清單;水電使用情況

6、重要的房屋建築物、構築物如工業廠房等,請提供建築工程工程量、工程概預算書、工程決算書、工程竣工財務決算資料、施工承包合同

7、當地建築安裝工程定額、調差文件(協助提供)

8、當地建築材料預算價格(協助提供)

9、當地目前工業與民用建築物的市場行情(售價或建安成本)(協助提供)

10、當地工程造價信息

11、能夠用於獨立經營並可單獨獲利的房屋建築物,其收益狀況及收益額的說明

12、主要房屋、構築物的照片

13、房屋的分層用途、建築面積;租賃合同或經營相關資料

14、其它有關評估對象的特別說明

六、 在建工程

1. 評估基準日的在建工程盤點表;提供入賬價值構成及相關依據

2. 發改委的立項批復文件;

3. 可行性研究報告;

4. 國有土地使用證(臨時證需出據繳納出讓金的票據);

5. 定點通知書、固定資產投資項目投資許可證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證;

6. 紅線圖及總平面圖、建築平、立面圖;

7. 對工程有關情況說明(包括工程的開工、進度、竣工用途等概況);工程進度計劃表(橫道圖)、安排;

8. 建築預算書(包括土建、安裝);中標通知書、施工承包合同;

9. 提供相關費用單據、合同;

10. 商品房預售許可證。

七、土地使用權

1. 評估基準日的土地使用權盤點表;提供入賬價值構成及相關依據:土地取得時所支付征地、拆遷及安置費用、開發費用等

2. 《國有土地使用證》、《房屋所有權證》(完整復印);國有土地使用權出讓、轉讓合同、協議或有關批準劃撥文件

3. 地產規劃資料:(1) 用地紅線圖、總平面布置圖、土地位置圖;(2)土地開發規劃說明及規劃圖;(3)土地規劃用途、建築面積、容積率、綠化標準及規劃部門的批文

4、地產狀況資料:(1)工程地質狀況、地貌狀況(形狀、坡度、障礙物等)、自然環境狀況(生態、景觀等)資料;(2)宗地內外基礎設施開發程度資料及所花費用(道路、電力、電訊、自來水、汙水、煤氣、熱力、場平);(3)商業服務設施配套情況資料;

5、 土地使用權的取得方式;屬征用農地的,待估宗地征地前土地利用類型構成及其具體畝數;

6、當地耕地前三年平均年產值標準、人均耕地畝數;

7、當地征地拆遷安置補償標準的資料,如拆遷安置文件及其實施細則等

8、當地基準地價資料:基準地價表(圖)、土地級別圖表(圖)、基準地價內涵定義(估價基準日、權利狀況及使用年期、容積率、土地開發程度等)、基準地價因素修正系數表和相應的因素條件說明表

9、地產周邊土地出讓、轉讓、出租案例(序號、地塊編號、地塊位置、總用地面積、凈用地面積、規劃用途、出讓方式、出讓年限、起始價、成交價、成交時間、競得人、所在基準地價級別、備註)

10、當地政府對基礎設施配套費的有關規定;

11、地產所在地區物價上漲指數和地價上漲指數。

八、其他無形資產

1、產權證明文件(復印件)

(1) 與技術相關的重要資產(研發設備、生產設備)的產權(合同或協議)文件復印件;

(2) 專利權或知識產權證書復印件;

(3)公司基本情況說明(包括公司歷史沿革、所在行業情況、主營業務種類、公司經營方針、發展趨勢等)。

(4)非專利技術持有者產權聲明;

2、專利技術、知識產權、專有技術可行性研究報告或商業計劃書的電子版資料

3、需提供的專項文件資料

(1) 批量大、金額大的技術產品銷貨合同、協議復印件;

(2) 技術使用用戶(評價)報告;

4. 評估基準日專利技術、知識產權、專有技術簡況,應包括:名稱、研制周期、投入應用時間、行業類別、適用產品或領域及應用簡況以及有關專利(專利技術、知識產權、專有技術)研制、生產、鑒定以及用戶使用的證明文件以及專利註冊情況及費用等;

5.評估基準日專利技術、知識產權、專有技術的技術特點、先進與成熟成度,屬獨有或是改進型以及可否被替代或更新,類似或相關技術的簡況;

6.評估基準日專利技術、知識產權、專有技術的研制成本,主要原材料、燃料動力及輔助材料單耗和價格、人工費、制造費用,管理、財務和銷售費用等;

7.評估基準日專利技術、知識產權、專有技術預計的可應用情況,包括所需的追加資本投資、以及經濟、技術、設備、工藝、原材料、環境等方面的前提和基礎條件等;

8.評估基準日專利技術、知識產權、專有技術產品項目投資的可行性研究報告或商業計劃書,應包括:專利(專有技術)的未來收益簡況,獲利能力、成本費用等;專利(專有技術)的技術的預計經濟壽命,預計的產品市場占有率以及產銷量、單價等;專利(專有技術)的所有權和使用權的轉讓情況;適用的稅種、稅率以及享受的稅收優惠等;

9.評估基準日專利技術、知識產權、技術產品和企業的競爭性分析(有利因素、不利因素);有否市場壟斷(或部分壟斷)可能,壟斷期限;生產開發潛力預測及開發設想及所需資本性投資,及其發展受相關行業的影響情況等;

10.評估基準日專利技術、知識產權、專有技術產品的經營風險(市場風險、財務風險及國家政策風險等)的分析;

11.評估基準日專利技術、知識產權、專有技術產品的銷售或推銷計劃、經營策略和遠期戰略目標;

九、長期股權投資

1、提供長期股權投資合同、協議、董事會或股東會決議,被投資單位的基本情況、驗資報告、審計報告、章程、會計報表等;

2、評估申報明細表:每壹長期投資單位壹套表

十、債權評估項目另外提供

1、資產涉及抵押(質押)、擔保情況、涉訴情況及相關資料;

2、假設進行清算情況下的優先受償負債、優先扣除費用測算

註:1、 以上所有資料由提供單位蓋章,該相關人員簽字的要簽字

2、能提供電子版的同時提供電子版

3、以上僅為初步資料清單,評估時需結合現場狀況另行收集補充資料